Planul de beneficii variabile
Un plan cu beneficii variabile este un tip de plan de pensionare în care plata se modifică în funcție de performanța investițiilor planului.
BREAKING DOWN Planul de beneficii variabile
Planurile cu beneficii variabile, numite și planuri cu contribuții definite, permit titularului planului să-și gestioneze propriul cont. În schimb, un plan cu beneficii definite oferă titularului planului plăți prestabilite la pensionare, care nu se modifică și care se bazează pe o formulă de eligibilitate, mai degrabă decât pe randamentul investițiilor.
Planurile cu beneficii variabile transferă riscul de investiții de la angajator la angajat. Este posibil ca angajatul să sfârșească cu mai puțini bani dintr-un plan cu beneficii variabile dacă face alegeri de investiții slabe. Cu toate acestea, el are, de asemenea, puterea de a face alegeri de investiții superioare și de a termina cu beneficii mai bune. Prin urmare, capacitatea angajatului de a lua decizii de investiții inteligente este esențială în planurile cu beneficii variabile.
Istoricul planurilor de beneficii variabile
Oamenii investesc pe piețele financiare pentru a-și asigura pensionarea atât timp cât istoria capitalismului în sine. Compania American Express le-a oferit mai întâi angajaților săi un plan de pensii în 1871, instituind primul plan de pensii private în Statele Unite. Pe măsură ce speranța de viață a americanilor a crescut de-a lungul sfârșitului secolului al XIX-lea și începutul secolului XX, problema modului de a asigura pensionarea membrilor clasei de mijloc în creștere a devenit din ce în ce mai importantă. Congresul a încercat să încurajeze creșterea pensiilor private, făcând contribuții la astfel de conturi deductibile de impozit în anii 1920. Până în 1929, în Statele Unite și Canada existau 397 de planuri din sectorul privat.
Creșterea planurilor de pensii a explodat în urma celui de-al Doilea Război Mondial, când sindicatele au început să lovească în număr mare, cerând asigurarea pensiilor. De la sfârșitul celui de-al Doilea Război Mondial până la aproximativ 1980, pensiile cu prestație definită sau o pensie în care lucrătorului li se garantează un set prestațional prestabilit până la moarte, au constituit o formă majoră de securitate pentru pensionare pentru lucrătorii americani. Dar aceste tipuri de pensii au făcut presiuni mari asupra companiilor americane, care se confruntau cu o concurență sporită din partea rivalilor străini și a acționarilor care cereau randamente maxime. Acest lucru a determinat sectorul privat să se bazeze mai mult pe planuri cu beneficii variabile, în care contribuția companiei este definită, dar plata efectivă depinde de performanțele investițiilor. Din 1980 până în 2008, proporția lucrătorilor americani care au participat la planurile de pensii cu prestații definite a scăzut de la 38% la 20%, potrivit Biroului Statisticilor Muncii. În aceeași perioadă de timp, ponderea lucrătorilor americani participanți la planurile cu beneficii variabile a crescut de la 8% la 31%.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.