Dobânda pentru o linie de credit de capital propriu (HELOC) este deductibilă din impozit?

Răspunsul la întrebarea dacă dobânda pentru o linie de credit de capital propriu este deductibilă din impozit este poate. Dacă aveți nevoie de numerar și aveți capital propriu în casa dvs., un împrumut de capitaluri proprii sau o linie de credit poate fi o soluție excelentă. Dar aspectele fiscale ale oricăreia dintre opțiuni sunt mai complicate decât erau înainte.

Există două tipuri de împrumuturi de capitaluri proprii: un împrumut cu rată fixă ​​pentru o sumă specificată sau o linie de credit cu rată variabilă sau HELOC. În funcție de utilizările dvs. și de nevoia de fonduri, una dintre acestea poate funcționa mai bine decât cealaltă. (Consultați Împrumutul pentru acțiuni la domiciliu față de HELOC .) Dobânda plătită pentru fiecare împrumut, precum dobânda la prima dvs. ipotecă, este uneori deductibilă din impozite.

Noi reguli pentru deducerile privind impozitul pe capitalul propriu

De când se modifică legea fiscală din decembrie 2017, indiferent dacă dobânda pentru orice tip de HELOC sau împrumut de capitaluri proprii este deductibilă fiscal depinde de modul în care cheltuiți fondurile de împrumut. Aceasta se aplică dobânzilor atât pentru împrumuturile care existau înainte de noua legislație fiscală, cât și pentru împrumuturile noi. Iată cum funcționează:

Dobânda pentru datoria de capitaluri proprii este deductibilă dacă o utilizați pentru renovări la domiciliul dvs. - sintagma este „cumpărați, construiți sau îmbunătățiți substanțial”. Mai mult, trebuie să cheltuiți banii pe proprietatea al cărei capital propriu este sursa împrumutului. Dacă îndepliniți aceste condiții, dobânda este deductibilă pentru un împrumut de până la 750.000 USD (și până la 375.000 USD pentru un contribuabil căsătorit care depune o declarație separată). Faceți clic aici pentru declarația IRS pe acest subiect.

Rețineți că 750.000 USD reprezintă limita totală nouă pentru deducerile la toate datoriile rezidențiale. Dacă aveți un credit ipotecar, precum și o datorie de capitaluri proprii, ceea ce vi se datorează ipotecii va intra și sub limita de 750.000 USD - dacă este o ipotecă nouă. Ipotecile mai vechi pot fi acoperite sub limita anterioară de 1 milion USD (sau 500.000 USD pentru un contribuabil căsătorit care depune o declarație separată).

Acest lucru oferă oamenilor care împrumută pentru renovări mai multe avantaje decât înainte. Anterior, dobânda era deductibilă numai din datoria de capitaluri proprii de până la 100.000 USD. Cu toate acestea, ai obținut această deducție indiferent de modul în care ai folosit împrumutul - pentru a plăti datoriile sau pentru a acoperi costurile colegiului, de exemplu.

Pe de altă parte, dobânda pentru banii de capitaluri proprii pe care le împrumutați în scopuri ne-renovare nu mai este deductibilă fiscal. Această nouă lege se aplică între 2018 și sfârșitul anului 2025. Având în vedere cât de complicată este aceasta, verificați cu atenție situația dvs. particulară cu un expert fiscal înainte de a deduce nimic.

Alte avantaje ale unui HELOC

Ratele împrumutului pe acțiuni și HELOC sunt doar puțin mai mari decât primele rate ipotecare, ceea ce le face mult mai mici decât alte opțiuni de împrumut. Și să luați un HELOC înseamnă că împrumutați doar atât cât aveți nevoie - nu o sumă forfetară, cum este cazul unui împrumut de capitaluri proprii. Similar cu un card de credit, rata dobânzii este variabilă și se aplică soldului restant. Uneori, un HELOC oferă o opțiune de a bloca o rată a dobânzii fixă ​​pentru a rambursa soldul restant.

Proprietarul de locuințe poate împrumuta până la o sumă specificată pe baza raportului de împrumut-valoare combinat, care include soldul restant de la o primă ipotecă, plus fondurile suplimentare solicitate. În general, raportul împrumut-valoare pentru un HELOC nu poate depăși 90%. Cu toate acestea, unii creditori vor scrie împrumuturi de până la 125%. Dacă selectați unul dintre aceste împrumuturi, orice dobândă la un sold care depășește valoarea casei nu poate fi deductibilă din taxe. Aceste împrumuturi LTV mai mari evaluează comisioanele mai mari și vă pun un risc mai mare de a intra sub apă pe împrumuturile dvs. în cazul în care valorile imobiliare scad.

Continuați lectură

Împrumuturi pentru acțiuni la domiciliu și HELOC-uri
Cel mai inteligent mod de a atinge echitatea casei
Refinanțarea împrumutului pentru acțiunile casnice: un ghid de instruire
5 motive pentru a nu utiliza linia de credit pentru acțiuni acasă
Cum funcționează o opțiune cu tarif fix HELOC
Refinanțare față de împrumutul de capital propriu
Alegerea unui împrumut de capital propriu sau a unei linii de credit
Linia de credit pentru acțiuni la domiciliu: 4 modalități de refinanțare
Credit neadecvat? Puteți obține totuși un împrumut de capitaluri proprii
Împrumutul ipotecar față de acțiuni: cum diferă
Ce să faceți dacă nu puteți plăti un împrumut de capitaluri proprii