Utilizarea unui LLC pentru Planificarea Imobiliară

Undeva între o corporație și un parteneriat se află compania cu răspundere limitată (LLC). Această entitate juridică hibridă este benefică nu doar pentru proprietarii de întreprinderi mici, dar este, de asemenea, un instrument puternic pentru planificarea proprietății. Dacă doriți să transferați active copiilor, nepoților sau altor membri ai familiei - dar sunteți îngrijorați de impozitele pe cadouri sau de povara impozitelor pe proprietăți pe care beneficiarii dvs. le vor datora trecerii dvs. - un SRL vă poate ajuta să controlați și să protejați activele pe parcursul vieții dvs. active în familie și reduce impozitele datorate de tine sau de membrii familiei tale.

Cheie de luat cu cheie

• Planificarea imobiliară se referă la transferul activelor dvs. la moarte către beneficiari, în timp ce se minimizează impozitele sau probata.
• O companie cu răspundere limitată - LLC - poate fi de fapt o structură juridică utilă cu care să transmiteți activele celor dragi.
• Un LLC familial permite moștenitorilor dvs. să devină acționari care pot beneficia apoi de activele deținute de LLC.

Ce este un SRL?

Un SRL este o persoană juridică recunoscută în toate cele 50 de state, deși fiecare stat are propriile sale reglementări care reglementează formarea, conducerea și impozitarea companiei. Ca și o corporație, proprietarii LLC (numiți membri) sunt protejați de răspundere personală în caz de datorie, proces sau alte creanțe, protejând astfel proprietățile personale, cum ar fi o casă, un automobil, un cont bancar personal sau investiții. Spre deosebire de o corporație, membrii LLC pot administra LLC în orice mod le place și sunt supuse unor reglementări și formalități de stat mai puține decât o corporație. Ca un parteneriat, membrii unui LLC raportează profiturile și pierderile întreprinderii la declarația de impozit personal, în loc ca LLC în sine să fie impozitat ca entitate de afaceri.

De ce aș dori un LLC pentru planificarea imobiliara?

Ai muncit din greu pentru a-ți câștiga averea și probabil îți dorești, pe cât posibil, să rămâi în familia ta odată ce ai plecat. Stabilirea unui LLC familial cu copiii dvs. vă permite să reduceți eficient nu numai impozitele pe proprietăți pe care copiii dvs. ar trebui să le plătească pe moștenirea lor, ci vă permite, de asemenea, să distribuiți acea moștenire copiilor dvs., în timpul vieții, fără a fi loviți la fel de tare de taxe cadou. Toate acestea oferind capacitatea de a menține controlul asupra activelor tale. Este un câștig câștig pentru tine și copiii tăi.

Dacă încercați să evitați impozitele pe proprietăți, este important să rețineți că din 2018, temutul impozit pe proprietate de 40% are efect numai dacă averea unei persoane este evaluată cu aproximativ 11 milioane de dolari. Imobilele cu o valoare mai mică decât acestea sunt considerate scutite de impozit. Cu toate acestea, impozitele cadou intră în vigoare după ce 15.000 USD sunt transferați într-un singur an dacă sunt necăsătoriți (dacă sunteți căsătoriți și fiecare soț face un cadou, puteți da împreună 30.000 USD). Acest total se resetează în fiecare an, iar impozitele sunt datorate de persoana care dă mai degrabă decât să primească suma. Această limită se aplică pentru fiecare destinatar, astfel încât acordarea a 15.000 de dolari fiecăruia dintre cei trei copii și cinci nepoți nu ar suporta taxe cadou. De asemenea, țineți cont: dacă depășiți limita de 15.000 de dolari pe an de excludere de taxe cadou, există o plajă de viață de 10 milioane de dolari. După aceea, impozitul pe cadou devine 40%. Înainte de a atinge plafonul, fiecare sumă acordată peste limita de 15.000 de dolari este dedusă din plafonul de viață, aducându-vă mai aproape de rata de impozit de 40%. Având în vedere acest lucru, avantajele transferului de avere între membrii familiei prin utilizarea unui SRL încep să devină mai atrăgătoare.

Cum funcționează un Family LLC?

Într-un LLC familial, părinții întrețin managementul LLC, copiii sau nepoții dețin acțiuni în activele LLC, neavând totuși drepturi de conducere sau de vot. Acest lucru le permite părinților să cumpere, să vândă, să tranzacționeze sau să distribuie activele LLC, în timp ce ceilalți membri sunt restricționați în capacitatea lor de a-și vinde acțiunile LLC, de a se retrage din companie sau de a-și transfera apartenența la companie. În acest fel, părinții păstrează controlul asupra bunurilor și îi pot proteja de deciziile financiare luate de membrii mai tineri. Cadourile de acțiuni pentru membrii mai tineri se încadrează în impozitul pe cadouri, dar cu beneficii fiscale semnificative care vă permit să acordați mai mult, plus să reduceți valoarea averii. Iată cum funcționează.

După ce ați stabilit LLC-ul familiei dvs. în conformitate cu procesul legal al statului dvs., puteți începe să transferați active. Vă decideți apoi cum să traduceți valoarea de piață a activelor respective în unități de valoare LLC, similare cu stocul dintr-o corporație. Acum puteți transfera proprietatea unităților dvs. LLC copiilor sau nepoților, după cum doriți. Iată unde intră într-adevăr beneficiile fiscale: Dacă sunteți administratorul SRL, iar copiii dvs. sunt membri neadministrați, valoarea unităților transferate acestora poate fi redusă destul de abrupt, adesea până la 40% din valoarea lor de piață . Această reducere se bazează pe faptul că, fără drepturi de administrare, unitățile LLC devin mai puțin comercializate. Acum, urmașii tăi pot primi un avans la moștenire, dar la o sarcină fiscală mai mică decât ar fi trebuit să plătească impozitele pe veniturile lor personale, iar valoarea totală a moșiei tale este redusă, ceea ce duce la o eventuală impozitare mai scăzută pe proprietate atunci când a muri.

Posibilitatea de a reduce valoarea unităților transferate copiilor dvs. vă permite, de asemenea, să le oferiți cadouri unităților cu reducere în LLC, depășind astfel limita actuală de 15.000 de dolari fără a trebui să plătiți o taxă cadou. De exemplu, dacă doriți să acordați unuia dintre copiii dvs. acțiuni care nu sunt de administrare a unităților LLC, în valoare de 1.000 USD fiecare, puteți aplica o reducere de 40% la valoare (scăzând valoarea fiecărei unități la 600 USD). Acum, în loc să transferați 15 acțiuni înainte de a trebui să plătiți o taxă cadou, puteți transfera 25 de acțiuni. În acest mod, puteți da cadouri semnificative fără taxe de cadou, reducând în același timp valoarea proprietății dvs. și reduceți eventualul impozit pe proprietăți pe care îl vor face față moștenitorii.

Ce pot transfera într-un LLC?

Puteți transfera aproape orice activitate într-un SRL, apoi le puteți transmite copiilor și nepoților. Activele tipice includ:

• Numerar - puteți transfera bani din conturile dvs. bancare personale în SRL, apoi să-i distribuiți între membrii LLC.
• Proprietate - puteți transfera titlul în terenuri și structuri construite pe acel teren în SRL-ul dvs. Verificați, însă, cu orice deținător de ipotecă înainte de un astfel de transfer, deoarece puteți avea nevoie de aprobarea acestora.
• Bunuri personale - puteți transfera proprietatea de automobile, stocuri, metale prețioase, lucrări de artă sau alte obiecte semnificative în LLC.

Linia de jos

Un SRL de familie este un instrument puternic pentru administrarea bunurilor dvs. și transmiterea acestora copiilor dumneavoastră. Puteți menține controlul asupra proprietății dvs., alocându-vă ca administrator al LLC, oferind în același timp beneficii fiscale semnificative atât dvs. cât și copiilor dumneavoastră. Deoarece planificarea imobiliară este foarte complexă, iar reglementările care reglementează SRL-urile variază de la stat la stat și evoluează de-a lungul timpului, consultați întotdeauna cu un consilier financiar înainte de a formaliza planul dvs. LLC.