Definiție de deducere fiscală
O deducere fiscală este o deducție care scade obligația fiscală a unei persoane prin reducerea veniturilor impozabile ale acesteia. Deducțiile sunt de obicei cheltuieli pe care contribuabilul le suportă pe parcursul anului, care pot fi aplicate sau scăzute din venitul său brut pentru a da seama cât de mult se datorează impozitul.
02:32Deducții fiscale Vs. Taxe de credit
Reducerea deducerii fiscale
Regiuni diferite au coduri fiscale diferite care permit contribuabililor să deducă o varietate de cheltuieli din veniturile impozabile. Codurile fiscale variază la nivel federal și de stat. Un formular poate fi 2106-EZ, dar s-ar putea să nu se aplice în unele locuri. Autoritățile fiscale din guvernele federale și de stat stabilesc standardele privind codul fiscal anual. Deducțiile fiscale stabilite de autoritățile guvernamentale sunt adesea folosite pentru a atrage contribuabilii să participe la programele de servicii comunitare pentru îmbunătățirea societății. Contribuabilii care sunt conștienți de deducerile fiscale federale și de stat eligibile pot beneficia foarte mult atât prin deducerea fiscală, cât și prin activități orientate către servicii. În Statele Unite, deducerile fiscale sunt disponibile pentru impozitele federale și de stat.
Deducțiile fiscale se încadrează în două categorii: deducții standard și deduceri detaliate.
Deducții standard față de deducții detaliate
În Statele Unite, se acordă o deducție standard pentru impozitele federale pentru majoritatea persoanelor fizice. Suma deducției standard federal variază în funcție de an și se bazează pe caracteristicile de depunere ale contribuabilului. Fiecare stat își stabilește propria lege fiscală cu privire la deducerile standard, majoritatea statelor oferind și o deducție standard la nivelul impozitului de stat. Contribuabilii au opțiunea de a lua o deducție standard sau de a detalia deduceri. Dacă un contribuabil alege să detalieze deducerile, atunci deducerile sunt luate numai pentru orice sumă peste limita standard de deducție.
Deducțiile standard sunt adesea cea mai ușoară rută de ales, deoarece nu este necesar să faceți un calcul - suma este deja stabilită și determinată. Deducțiile precizate necesită unele calcule și lucrări din partea depunerii de taxe. Dacă sunteți căsătorit și depuneți împreună, aveți mai multe cheltuieli majore precum o casă, cheltuieli medicale majore și puneți bani într-un fond de pensionare, atunci puteți beneficia de parcurgerea traseului cu deducții detaliate. Conform Serviciului de Venituri Interne (IRS), următoarele cheltuieli se încadrează la categoria deduceri detaliate.
- Cheltuieli pentru asistența medicală, inclusiv facturile medicale și stomatologice, medicamentele rețetate
- Taxe de proprietate
- Dobânda ipotecară
- Taxe de uniune
- Biroul de acasă și alte cheltuieli legate de job
Există o serie de deduceri fiscale obișnuite și, de asemenea, multe deduceri fiscale trecute cu vederea la nivelul impozitelor federale și de stat pe care contribuabilii le pot utiliza pentru a-și reduce venitul impozabil. Deducțiile fiscale comune includ donații caritabile și taxe legate de pregătirea impozitelor.
Unele deducții fiscale neobișnuite includ impozitul pe vânzări pe achizițiile de bunuri personale și impozitul anual pe proprietățile personale, cum ar fi un vehicul. Multe cheltuieli efectuate pe tot parcursul anului din motive personale și de afaceri pot fi, de asemenea, eligibile pentru deduceri detaliate, cum ar fi cheltuielile de rețea, cheltuielile de călătorie și unele cheltuieli de transport.
Lucruri de luat în considerare atunci când se prezintă deduceri
Este important să rețineți că pot exista anumite limitări din ceea ce puteți deduce în fiecare an pentru a reduce obligația dvs. fiscală față de unchiul Sam. IRS stabilește o sumă de prag pentru multe deducții pe care ar trebui să le cercetați înainte de a depune.
De exemplu, dacă stabiliți deduceri de asistență medicală, pragul pentru orice costuri care nu au fost rambursate în cursul anului fiscal (și care au fost plătite pentru dumneavoastră, soțul / soția dvs. și persoanele dependente) trebuie să depășească 10% din venitul brut ajustat sau acestea nu pot fi dedus. Pragul a fost modificat pentru cheltuielile medicale în 2017 care vor fi înaintate pentru toți contribuabilii. Contabilul dvs. va fi conștient de aceste praguri și de orice alte praguri, astfel încât dacă utilizați un profesionist în domeniul fiscal, nu trebuie să vă faceți griji.
Transmiterea pierderilor fiscale
Un tip suplimentar de deducție care nu este inclus în deducerile fiscale standard sau detaliate este deducerea pentru pierderile de capital. O pierdere fiscală reportată este un mijloc legal de reorganizare a veniturilor în beneficiul contribuabilului. Pierderile de capital individuale sau de afaceri pot fi reportate din anii precedenți. Sunt permise pierderi de capital de 3.000 USD pe an.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.