Formularul SEC 6-K
Formularul SEC 6-K este un formular pe care emitenții privați străini de valori mobiliare sunt obligați să-l depună, în conformitate cu regulile menționate în Legea privind schimbul de valori mobiliare din 1934. Formularul 6-K sau „Raportul emitentului privat străin în conformitate cu regulile 13a- 16 și 15d-16 ”, este administrat de Comisia pentru valori mobiliare și bursă (SEC).
Formularul SEC 6-K explicat
Atunci când un emitent non-american prezintă un raport financiar anual, semestrial sau trimestrial la autoritățile de reglementare din țara de origine, acesta trebuie să prezinte Comisiei de Securități și Burse (SEC) o declarație de acoperire a înregistrărilor străine. Declarația de acoperire este cunoscută sub denumirea SEC Form 6-K, care scutește sarcina raportării duale pentru anumiți emitenți non-americani care trebuie să depună în conformitate cu aceste reguli.
Întrucât orice informație pe care o companie străină le transmite autorităților sale de reglementare a valorilor mobiliare locale, investitorii sau bursele trebuie să fie transmise și pe formularul 6-K, 6-K este o problemă pentru informații materiale care apar între rapoartele financiare anuale și trimestriale, care sunt, de asemenea, depuse la SEC. Informațiile sunt considerate materiale pentru un emitent privat străin dacă implică o modificare a activității, modificarea administrării sau a controlului, modificări semnificative ale numărului restant de valori mobiliare, modificarea contabililor, modificarea valorilor mobiliare, faliment sau creanță, proceduri legale materiale etc.
De exemplu, pentru perioada încheiată pe 26 ianuarie 2018, GlaxoSmithKline PLC a furnizat un raport 6-K. Raportul a furnizat informații materiale conform cărora Comitetul pentru produse medicamentoase de uz uman (CHMP) a emis un aviz pozitiv care recomandă autorizarea de introducere pe piață a unuia dintre vaccinurile companiei, Shingrix, utilizate pentru prevenirea zosterului.
Prin intermediul formularului SEC 6-K, un emitent privat străin furnizează comunicații și informații materiale care sunt făcute publice în țara de origine, depuse și făcute publice la bursa din țara sa pe care sunt tranzacționate titlurile sale sau distribuite deținătorilor de securitate. Acest formular promovează în esență schimbul transfrontalier de informații, permițând investitorilor americani din titluri străine să aibă același acces la informațiile pe care le primesc investitorii de pe piața internă a companiei străine. Informațiile din formular asigură faptul că investitorii sunt la curent cu informațiile pe care emitenții le distribuie în afara Statelor Unite. Această transparență a informațiilor este unul dintre cele mai importante ingrediente pentru o piață ordonată și echitabilă.
Înregistrările efectuate cu SEC în formularul 6-K sunt considerate a fi „furnizate” și nu „depuse” în scopul răspunderii în conformitate cu secțiunea 18 din Legea schimbului, care creează un drept privat la acțiune împotriva persoanelor pentru declarații false și înșelătoare de material. fapt în documentele „depuse” în conformitate cu Legea schimbului.
Formularele SEC 6-K includ adesea copii duplicate ale ultimelor rapoarte financiare ale emitentului privat străin, precum situații de venit, bilanțuri și situații de fluxuri de numerar. În afară de rapoartele anuale, 6-K este singura formă necesară emitenților străini și trebuie depusă în limba engleză. Dacă documentul original care trebuie depus este într-o limbă străină, trebuie să fie furnizată o traducere completă în engleză sau un rezumat al documentului. Emitenții străini transmit formularul 6-K la SEC în format electronic, prin sistemul EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis și Recuperare) al SEC. Un dosar care arată „6-K / A” este un formular 6-K modificat, depus atunci când se schimbă informațiile materiale.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.