Roth IRA Retrageri: Citiți acest lucru mai întâi

Se pare că de multe ori, un mic sacrificiu pe termen scurt duce la un rezultat mai roditor pe drum. Roth IRA este un exemplu perfect.

Spre deosebire de banii economisiți prin vărul său mai mare, tradiționalul IRA, fondurile pe care le pui în conturile Roth sunt supuse impozitului pe venit. Dar atâta timp cât îndeplinești cerințele, poți scoate bani complet fără taxe odată ce ai 59 de ani sau mai mult - totul fără a fi nevoie să îți faci griji pentru distribuțiile minime necesare.

Este o soluție excelentă pentru investitorii care caută diversificarea fiscală sau pentru cei mai tineri care se așteaptă să fie într-o categorie mai mare mai târziu în viață. Acum plătiți un impozit scăzut, astfel încât nu trebuie să plătiți o rată marginală mai accentuată în viitor.

Înțelegerea regulilor este absolut imperativă. Scoateți bani din contul Roth prea devreme și puteți face față impozitelor pe venit și o penalitate de 10% pentru orice câștig pe care îl retrageți.

Evitarea impozitelor și a penalităților

Posibilitatea de a te bucura de retrageri complet fără taxe se reduce, în general, la două cerințe: Trebuie să ai 59 de ani sau mai mult și trebuie să fi deținut contul timp de cel puțin cinci ani.

Dacă atingeți vârsta cerută, dar dețineți IRA mai puțin de cinci ani, evitați totuși penalitatea de 10%, dar va trebui să plătiți impozite pe venit pentru orice câștig pe care îl scoateți din cont (ați plătit deja impozite pe venit pe banii pe care i-ați pus inițial în Roth, astfel încât retragerile din valoarea contribuției nu sunt întotdeauna fără taxe).

Spuneți că ați deschis un cont Roth la 58 de ani, cu o contribuție de 5.000 de dolari și ați obținut 1.000 de dolari în câștiguri pe o perioadă de doi ani. Dacă, la 60 de ani, decideți să retrageți toți acești bani, puteți face acest lucru fără penalități. Dar, având în vedere că ai deținut doar IRA timp de doi ani, încă te confrunți cu impozite pe venit pe 1.000 de dolari în câștig. Așadar, pentru a-ți maximiza revenirea, te așteaptă să aștepți până când îndeplinești atât condițiile de vârstă, cât și de proprietate.

Ce se întâmplă când ai sub vârsta de 59½

În cazul în care aveți cu adevărat probleme, atunci când scoateți bani din cont înainte de vârsta de 59½ ani. Dintr-o dată, te afli atât pentru impozitele pe venit, cât și pentru penalizare - adică dacă nu te califici pentru o scutire.

Cei sub 59½ ani care dețin IRA de mai puțin de cinci ani pot retrage câștigurile fără penalități - dar nu sunt fără impozit pe venit - dacă se încadrează în una dintre următoarele categorii:

• Deveniți cu handicap permanent sau decedat (beneficiarii dvs. retrăgând banii dacă ați murit).
• Folosiți banii pentru a achiziționa prima casă (cu condiția unui maximum de 10.000 USD pe viață).
• Folosiți fondurile pentru a plăti cheltuielile de educație calificată.
• Vă retrageți pentru a plăti cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 7, 5% din venitul brut ajustat.
• Moșteniți fonduri de la un proprietar IRA decedat.
• Folosiți banii pentru a plăti o taxă IRS pe un plan calificat.
• Banii pot fi clasificați ca distribuție rezervistă calificată.
• Primești beneficii ca parte a unei anuități și efectuezi distribuția în plăți periodice substanțial egale.

Plățile periodice substanțial egale sau SEPP sunt sume fixe de retragere pe care le efectuați de-a lungul duratei de viață preconizate (da, IRS are un formular care vă va arăta exact atât timp). După cum s-ar putea ghici, este nevoie să faci un pic de matematică.

Dacă nu aveți încă 59½ ani, dar aveți IRA de cel puțin cinci ani, puteți retrage câștigurile fără impozit și fără penalități. Dar lista scutirilor este mai scurtă. Vă calificați dacă:

• Devii dezactivat definitiv.
• Folosiți banii pentru a achiziționa prima casă (cu condiția unui maximum de 10.000 USD pe viață).
• Banii se duc către beneficiarul sau moșia după moartea ta.

Figura 1. Scoaterea din cont din timp a banilor poate declanșa impozite pe venit și / sau o penalitate de 10%.

Cum se calculează câștigurile

Desigur, dacă faceți o retragere necalificată, aceasta pune o întrebare importantă. Cât din banii pe care îi scoateți sunt considerați o „contribuție” (care poate fi scoasă întotdeauna fără taxe) și cât sunt „câștiguri” ">

Din fericire, răspunsul este destul de simplu. IRS are un sistem de comandă pentru retrageri, după cum urmează:

1. contribuții periodice
2. conversia impozabilă se realizează dintr-un IRA tradițional (contribuții pentru care proprietarul contului a plătit impozite pe venit în timpul conversiei)
3. sume de conversie neimpozabile (nu a fost admisă nicio deducere fiscală la contribuția inițială a IRA)
4. câștig

Orice fonduri dintr-o conversie IRA vor fi primite în primul rând. Aceasta înseamnă că primele contribuții sunt cele pe care le retrageți mai întâi.

Să spunem că proprietarul contului este un tânăr de 30 de ani care a deschis un Roth IRA acum patru ani cu o contribuție de 25.000 de dolari. Acum doi ani, a transformat 5.000 de dolari dintr-un IRA tradițional pe care îl avea într-un Roth (plătind impozitul pe venit în acest proces). De asemenea, are câștiguri de investiții de 15.000 de dolari în cont.

Acum vrea să retragă 40.000 de dolari pentru a-și cumpăra prima casă. Sistemul de comandă IRS dictează care dintre categoriile pe care le va atinge mai întâi. Asta înseamnă că retragerea ei include integral contribuția de 25.000 de dolari, precum și o încasare de 5.000 de dolari în anul următor. Amintiți-vă, ea a plătit deja impozitul pe venit pentru aceste contribuții, așa că nu trebuie să o facă din nou.

Pentru a ajunge la 40.000 de dolari, ea trebuie să scoată și câștiguri de 10.000 de dolari. Deoarece acest lucru se încadrează în limita duratei de viață pentru o scutire de cumpărare pentru prima casă, ea evită penalitatea - dar nu și taxele - pentru această sumă. Restul de 5.000 de dolari din contul ei este clasificat ca venit.

Linia de jos

Când banii rulează puțin, poate fi tentant să privești contul tău Roth IRA ca o soluție rapidă. Dar înainte de a face acest lucru, asigurați-vă că cunoașteți regulile. Scoaterea banilor prea devreme poate provoca uneori impozite pe veniturile pe care le aduceți - fără să mai vorbim de o penalitate de 10%. Aceasta înseamnă că o retragere imprudentă poate însemna risipirea avantajelor extraordinare pe care le oferă un Roth.