Roth IRA Conversie
O conversie Roth IRA este o mișcare raportabilă a activelor de la un IRA tradițional, SEP sau SIMPLE IRA la un Roth IRA, care este un eveniment impozabil. O conversie Roth IRA poate fi avantajoasă pentru persoanele cu conturi IRA mari tradiționale, care se așteaptă ca facturile fiscale viitoare să rămână la același nivel sau să crească în momentul în care intenționează să înceapă retragerea din contul avantajat de taxe, întrucât un IRA Roth permite impozitarea - retrageri gratuite ale distribuțiilor calificate.
BREAKING DOWN Roth IRA Conversie
O conversie poate fi realizată printr-un transfer de active direct între mandatarii IRA-urilor tradiționale și Roth sau de către proprietarul IRA care distribuie activele din IRA tradițional, SEP sau SIMPLE IRA și încasează suma în RRA IRA în termen de 60 de zile de primirea sumei distribuite. Orice astfel de conversii ar trebui realizate cu diligență, eventual consultarea unui planificator financiar sau a unui profesionist în domeniul fiscal, deoarece pot exista implicații fiscale majore dacă nu sunt făcute în mod corespunzător. Acest lucru este și mai important, deoarece o conversie Roth finalizată după 31 decembrie 2017, nu mai poate fi recharacterizată - cu alte cuvinte, nu poate fi readusă la un IRA tradițional ulterior.
Când conversiile au sens
Marele avantaj al conversiilor Roth IRA este retragerea fără taxe la pensionare. Acest lucru poate fi atrăgător dacă vă așteptați să vă aflați într-o categorie de impozitare marginală mai mare la pensionare, ceea ce nu este în mod obișnuit pentru majoritatea oamenilor. Însă, există un alt aspect în ceea ce privește conversiile care atrag mai puțin atenție: cronometrând o serie de conversii care să coincidă cu anii în care pachetul dvs. fiscal este mai mic, valoarea impozitelor plătite pentru acele conversii ar fi redusă la minimum.
Considerațiile fiscale sunt cheia unei conversii Roth IRA. Este puțin sens să convertiți dacă vi se va înmâna o factură fiscală care va fi mult mai mare decât dacă ați așteptat să retrageți fondurile. În plus, valoarea timpului în bani este importantă. Un dolar în mâna dvs. astăzi valorează mai mult decât un dolar care vine la un moment dat în viitor. Un alt factor este că nu doriți o conversie mare într-un an pentru a vă transforma într-o categorie fiscală mai mare. De exemplu, dacă un cuplu căsătorit care se așteaptă să depună în comun cu 115.000 USD venituri impozabile, să convertească până la 50.000 USD într-un RRA IRA, ar putea rămâne în cadrul categoriei fiscale marginale de 22% pentru 2018, care se aplică veniturilor impozabile cuprinse între 77.401 și 165.000 USD. Un dolar peste această limită ar împiedica cuplul în pachetul de 24%.
Un alt aspect de luat în considerare este efectuarea unei deducții caritabile cu activele dintr-un IRA. Modificările din legea fiscală din 2018 au luat efectiv aceste deducții de pe tabel pentru mulți contribuabili. Dar dacă ar trebui să utilizați bani dintr-un IRA pentru a aduce o contribuție caritabilă, deducerea fiscală pentru o contribuție la o instituție de caritate publică poate fi de până la 60% din venitul brut ajustat al cuplului (AGI) pentru donații în numerar și până la 30% pentru donațiile de valori mobiliare precum cele din IRA. Dacă contribuția dvs. depășește aceste limite, IRS vă permite să reportați excesul până la cinci ani.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.