Venit brut ajustat modificat (MAGI)
Venitul brut ajustat este un număr important. În primul rând, determină dacă puteți contribui la un RRA IRA și dacă puteți deduce contribuțiile IRA. De asemenea, determină eligibilitatea dvs. pentru anumite prestații fiscale pentru educație și credite pentru impozitul pe venit. În plus, stabilește eligibilitatea dumneavoastră pentru Medicaid pe bază de venit și planurile de asigurări de sănătate subvenționate pe piața asigurărilor de sănătate.
Totuși, oricât de important este acest număr, nu îl veți găsi la declarația fiscală. Va trebui să efectuați anumite numere pentru a găsi venitul brut ajustat.
Cheie de luat cu cheie
- MAGI-ul dvs. stabilește dacă - și cât de mult - puteți contribui la un RRA IRA și dacă puteți deduce contribuțiile dvs. tradiționale de IRA.
- Pentru a calcula venitul brut ajustat modificat (MAGI), luați-vă venitul brut ajustat (AGI) și adăugați înapoi anumite deduceri.
- Este normal ca AGI și MAGI să fie similare.
Ce este venitul brut ajustat modificat?
Venitul brut ajustat modificat (MAGI) este venitul brut ajustat al gospodăriei dvs. cu orice venit din dobânzi scutit de impozit și anumite deduceri adăugate înapoi.
Serviciul de venituri interne (IRS) folosește MAGI pentru a stabili dacă vă calificați pentru anumite prestații fiscale. Mai ales, MAGI determină:
- Dacă puteți contribui la un Roth IRA.
- Dacă puteți deduce contribuțiile dvs. IRA tradiționale.
- Indiferent dacă sunteți eligibil pentru creditul de impozit pe primă, care scade primele de asigurare de sănătate dacă cumpărați un plan de pe piața asigurărilor de sănătate.
De exemplu, puteți contribui la un IRA tradițional, indiferent câți bani câștigați. Dar nu puteți deduce acele contribuții atunci când depuneți declarația fiscală dacă MAGI depășește limitele stabilite de IRS.
01:50Venit brut ajustat modificat (MAGI)
Cum să vă calculați venitul brut ajustat modificat
Determinarea MAGI este un proces în trei etape:
- Figurați-vă venitul brut pe parcursul anului.
- Calculați-vă venitul brut ajustat (AGI).
- Adăugați înapoi anumite deducții pentru a găsi MAGI.
Figurați-vă venitul brut pe parcursul anului
Venitul dvs. brut include tot ce ați obținut din:
- pensie alimentară
- Venitul afacerilor
- Castiguri capitale
- dividende
- Interes
- Venitul fermei
- Venituri din chirie și redevență
- Venit de pensionare
- sfaturi
- salarizare
Venitul dvs. brut apare pe linia 7b din formularul 1040.
Calculați AGI (sau găsiți-l pe declarația fiscală)
Venitul brut ajustat (AGI) este important, deoarece este venitul total impozabil calculat înainte de deducerea detaliată sau sunt luate în considerare deducerile standard, scutirile și creditele. Acesta dictează modul în care puteți utiliza diverse credite fiscale și scutiri. De exemplu, AGI afectează suma de bani pe care o puteți solicita pentru creditul de îngrijire dependentă și creditul pentru impozitul pentru copii.
Venitul dvs. brut ajustat este egal cu venitul dvs. brut, mai puțin anumite cheltuieli deductibile din taxe, inclusiv:
- Anumite cheltuieli de afaceri pentru artiști performanți, rezerviști și funcționari guvernamentali de bază
- Cheltuieli pentru educator
- Jumătate din impozitele pe activități independente
- Primele de asigurare de sănătate (dacă sunteți angajat independent)
- Contribuții ale contului de economii de sănătate (HSA)
- Cheltuieli de mutare a membrilor Armatei
- Sancțiuni pentru retragerea anticipată a economiilor
- Contribuții la planul de pensionare (inclusiv IRA-urile și contribuțiile independente ale planului de pensionare)
- Dobânda de împrumut pentru studenți
- Pregătire și taxe
Puteți face matematica pentru a afla AGI-ul dvs. sau puteți găsi pe linia 8b din Formularul 1040.
Adăugați înapoi anumite deducții pentru a găsi MAGI
Pentru a găsi MAGI-ul, luați-vă AGI-ul și adăugați-l înapoi:
- Eventualele deducții pe care le-ați luat pentru contribuții IRA și plăți impozabile de asigurări sociale
- Eventualele deducții pe care le-ați luat pentru dobândă sau școlarizare
- Venit din străinătate exclus
- Jumătate din impozitele pe activități independente
- Dobânzile din obligațiunile de economii din EE utilizate pentru plata cheltuielilor de învățământ superior
- Pierderi dintr-un parteneriat tranzacționat public
- Venit sau pierdere pasivă
- Cheltuieli de învățământ calificate
- Pierderi de închiriere
- Excluderea cheltuielilor de adopție
Multe dintre aceste deducții nu sunt utilizate frecvent, astfel încât MAGI și AGI dvs. ar putea fi similare sau chiar identice.
MAGI și calificare pentru un Roth
Pentru a contribui la un Roth IRA, MAGI-ul dvs. trebuie să fie sub limitele specificate de IRS. Dacă vă aflați în pragul de venit, suma reală pe care o puteți contribui este, de asemenea, determinată de MAGI. Dacă MAGI-ul dvs. depășește limitele permise, contribuțiile dvs. sunt eliminate treptat.
Iată care sunt limitele de venit Roth IRA pentru 2019:
| Roth IRA Limitele de venit | ||
|---|---|---|
| Dacă starea de înregistrare este ... | Și AGI-ul modificat este ... | Puteți contribui ... |
| Căsătorit depune în comun sau văduvă calificată (er) | Mai puțin de 193.000 USD | Până la limită |
| Mai mult de 193.000 de dolari, dar mai puțin de 203.000 de dolari | O sumă redusă | |
| 203.000 USD sau mai mult | Zero | |
| Single, șef de gospodărie sau căsătorit care se află separat și nu locuiai cu soțul tău în niciun moment al anului | Mai puțin de 122.000 USD | Până la limită |
| Mai mult de 122.000 de dolari, dar mai puțin de 137.000 de dolari | O sumă redusă | |
| Peste 137.000 de dolari | Zero | |
| S-a căsătorit să depui separat și ai locuit cu soțul tău în orice moment al anului | Mai puțin de 10.000 de dolari | O sumă redusă |
| 10.000 USD sau mai mult | Zero | |
Desigur, dacă contribuiți mai mult decât vă este permis, trebuie să eliminați contribuțiile în exces. În caz contrar, vă veți confrunta cu o penalitate fiscală. Contribuțiile în exces sunt impozitate cu o rată de 6% pe an, atât timp cât excesul rămâne în IRA.
MAGI și deducerea contribuțiilor tradiționale IRA
MAGI și dacă soția și soțul dumneavoastră aveți planuri de pensionare la locul de muncă determină dacă puteți deduce contribuțiile tradiționale de IRA.
Dacă niciun soț nu este acoperit de un plan la serviciu, puteți lua deducerea completă, până la valoarea limita de contribuție. Dar dacă oricare dintre soți are un plan de lucru, deducerea dvs. ar putea fi limitată.
Iată o listă a limitelor tradiționale de venit IRA pentru 2019:
| Limite tradiționale de venit IRA | ||
|---|---|---|
| Dacă starea de înregistrare este ... | Și AGI-ul modificat este ... | Atunci poți lua ... |
| Singur, șef de gospodărie, văduvă calificată, căsătorit care depune împreună sau separat și niciun soț nu este acoperit de un plan la muncă | Orice sumă | O deducere completă până la valoarea limitei de contribuție |
| Căsătorit depuneți împreună sau văduva calificată și sunteți acoperiți de un plan la serviciu | 103.000 USD sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limitei de contribuție |
| Mai mult de 103.000 de dolari, dar mai puțin de 123.000 de dolari | O deducție parțială | |
| 123.000 USD sau mai mult | Fără deducere | |
| Căsătoria depune în comun și soțul / soția dvs. este acoperit de un plan la serviciu | 193.000 USD sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limitei de contribuție |
| Mai mult de 193.000 de dolari, dar mai puțin de 203.000 de dolari | O deducție parțială | |
| 203.000 USD sau mai mult | Fără deducere | |
| Single sau șef de gospodărie și sunteți acoperit de un plan la serviciu | 64.000 USD sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limitei de contribuție |
| Peste 64.000 USD, dar mai puțin de 74.000 dolari | O deducție parțială | |
| 74.000 USD sau mai mult | Fără deducere | |
| Căsătoria depune separat și oricare dintre soți este acoperit de un plan la serviciu | Mai puțin de 10.000 de dolari | O deducție parțială |
| 10.000 USD sau mai mult | Fără deducere | |
Linia de jos
MAGI este important pentru investitori, deoarece este un factor în eligibilitatea dvs. de a contribui la un Roth IRA. În același timp, aceasta afectează valoarea contribuțiilor tradiționale IRA pe care le puteți deduce din impozitele dvs. Și dacă cumpărați o poliță de asigurare de sănătate de pe piață, aceasta stabilește dacă vă calificați pentru creditul de impozit pe primă.
Legile fiscale sunt complicate și se modifică periodic. Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a vă informa MAGI-ul sau dacă aveți întrebări despre contribuția IRA și limitele de venit, contactați un profesionist din domeniul fiscal. (Pentru lectură înrudită, consultați „Faceți contribuțiile 401 (k) Reduceți AGI și / sau MAGI?”)
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.