Rezervist calificat
Un rezervist calificat este un membru al rezervației militare care nu este activ, dar atunci când este chemat la datorie, este eligibil să facă o retragere anticipată dintr-un cont de pensionare (IRA), fără a suporta o pedeapsă obișnuită de distribuire anticipată.
În majoritatea circumstanțelor, IRS impune o penalitate de 10% pentru valoarea impozabilă retrasă dintr-un cont de pensionare de către un contribuabil mai mic de 59 ½ ani. Rezervarii calificați sunt rare excepții de la această regulă. Totuși, retragerile lor sunt supuse impozitelor federale și de stat.
Pentru a se califica, rezerviștii trebuie să fie ordonați sau chemați la serviciu activ după 11 septembrie 2001 pentru mai mult de 179 de zile sau o perioadă nedeterminată. Distribuțiile trebuie să fie fie de la un IRA, fie de la amânările elective ale angajaților la un 401 (k), 457 sau 403 (b). De asemenea, distribuțiile trebuie să fie în timpul activității active.
Anumite reguli permit rezerviștilor să ramburseze distribuțiile contului de pensionare pe parcursul perioadei de doi ani, când taxa activă se încheie, chiar dacă contribuțiile de rambursare depășesc limitele anuale ale contribuției.
Rezervator calificat BREAKING DOWN
Normele rezerviștilor calificați sunt destul de recente, adoptate ca parte a Legii privind protecția pensiilor din 2006. La început, regulile se aplicau doar rezerviștilor activi la 30 decembrie 2007 sau mai înainte. Cu toate acestea, Actul de înfierbântare din 2008, sau Legea privind asistența și impozitul de ajutor pentru eroi, a extins regulile pentru rezerviștii calificați.
Legea HEART a oferit membrilor serviciului american și familiilor lor multe forme de asistență financiară ca un mijloc suplimentar de a mulțumi și compensa pentru serviciul lor. Legea HEART conține mai multe dispoziții menite să permită membrilor serviciilor și rezerviștilor să facă o tranziție financiară liniară atât în activitatea activă, cât și înapoi în viața civilă.
Pro și contra de rezervist calificat
Servirea în rezerve poate uneori prezenta dificultăți financiare. Cuplurile căsătorite cu copii, de exemplu, se confruntă cu costuri neașteptate de îngrijire a copilului atunci când unul sau ambii membri ai familiei adulte sunt chemați în serviciul activ peste mări. La fel ca în multe dintre prevederile Legii HEART, regulile rezerviștilor calificați asigură o flexibilitate financiară suplimentară rezerviștilor.
Dacă există un compromis, este important să existe restricții. De exemplu, angajații membri ai serviciului nu pot aduce contribuții elective suplimentare la planurile de pensionare după data distribuției.
Poate cel mai mare dezavantaj al normelor rezerviștilor calificați este faptul că lipsa unui singur an de economii într-un 401k sau IRA poate face diferența în pensionare. Acest lucru este valabil mai ales la începutul procesului de economisire a pensiilor, deoarece banii scoși nu vor avea nicio șansă să se compună pe parcursul mai multor ani. Din acest motiv, chiar și o retragere de câteva mii de dolari, așa cum este permis rezerviștilor calificați, poate costa 10.000 USD sau mai mult pe parcursul mai multor zeci de ani.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.