Fluxuri de numerar care nu operează
Fluxurile de numerar care nu operează sunt intrări și ieșiri de numerar care nu sunt legate de operațiunile curente ale unei afaceri. Aceste fluxuri de numerar sunt asociate cu fluxurile de numerar provenite din investiții și fluxurile de numerar provenite din finanțare în situația fluxurilor de numerar ale unei companii.
DESCĂRCARE Fluxuri de numerar care nu funcționează
Situația companiei de fluxuri de numerar este împărțită în trei secțiuni principale: fluxuri de numerar din operațiuni, fluxuri de numerar din investiții și fluxuri de numerar din finanțare. Fluxurile de numerar din operațiuni încep cu venitul net, apoi adaugă sau scade amortizarea și amortizarea și modificările componentelor capitalului de circulație, inclusiv conturile de primit, conturile plătibile, stocurile și datoriile acumulate. Secțiunea fluxurilor de numerar operaționale va avea alte elemente de ajustare, în funcție de companie.
Fluxurile de numerar care nu operează fac parte din celelalte două secțiuni ale extrasului de fluxuri de numerar. Prima secțiune care nu operează numerar este fluxurile de numerar din investiții. Elementele principale incluse în această secțiune sunt cheltuielile de capital, creșterile și scăderile investițiilor, numerarul plătit pentru achiziții și veniturile în numerar din vânzările de active. A doua secțiune a fluxurilor de numerar care nu operează este fluxurile de numerar provenite din finanțare. Principalele linii principale sunt încasări din împrumuturi pe termen scurt, plăți din împrumuturi pe termen scurt, venituri din datorii pe termen lung, plăți din datorii pe termen lung, venituri din emiterea de capitaluri proprii, răscumpărări de acțiuni comune și plăți de dividende.
Utilizarea datelor privind fluxurile de numerar care nu operează
Fluxurile de numerar care nu operează demonstrează modul în care o companie își folosește fluxurile de numerar operaționale în fiecare perioadă și cum implementează fluxuri de numerar gratuite (practic, fluxuri de numerar care operează mai puțin cheltuieli de capital) sau cum își finanțează activitățile de investiții dacă nu are fluxuri de numerar gratuite (FCF) sau FCF suficient.
De exemplu, să presupunem că o companie are fluxuri de numerar de 6 miliarde de dolari în anul fiscal și cheltuieli de capital de 1 miliard de dolari. Acesta rămâne cu FCF substanțial de 5 miliarde de dolari. Compania poate apoi să aleagă să folosească 5 miliarde de dolari pentru a face o achiziție, care ar apărea în fluxurile de numerar din secțiunea de investiții, să achiziționeze 2 miliarde de dolari de acțiuni comune și să plătească 2 miliarde de dolari în dividende, care ar apărea amândouă în fluxurile de numerar de la secțiunea de finanțare. . Să presupunem, totuși, că FCF era de doar 2 miliarde de dolari și compania s-a angajat să cumpere o altă companie pentru 1 miliard de dolari și să plătească 2 miliarde de dolari în dividende. Acesta ar putea împrumuta un miliard de dolari în datorii pe termen lung, ceea ce va apărea în fluxurile de numerar din secțiunea finanțare.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.