Metoda speranței de viață
Metoda speranței de viață este o metodă de calculare a plăților din contul individual de pensionare (IRA) prin împărțirea soldului sau a valorii totale a unui cont de pensionare la durata de viață anticipată a asiguratului. Aceasta este cea mai ușoară metodă de distribuție timpurie de calculat.
BREAKING DOWN Metoda speranței de viață
Metoda speranței de viață este, de asemenea, uneori cunoscută ca metoda de distribuție minimă necesară sau RMD. Utilizează factori de speranță de viață IRS împreună cu valoarea IRA a unuia în anul de distribuție înainte de retragerea din acel an. Prin urmare, aceasta este o metodă variabilă și, dacă valoarea IRA a unuia crește sau scade, suma de distribuție a anului va crește sau va scădea în consecință. Acesta este și cazul când vine vorba de speranța de viață a cuiva.
Există două tipuri de metode ale speranței de viață: metoda termenului-cert și metoda de recalculare. Tabelele IRS ajută la determinarea speranței de viață a proprietarului sau a speranțelor comune de viață ale proprietarului și ale beneficiarului.
În metoda anumitor termene, distribuirea sau retragerea din contul de pensionare se bazează pe speranța de viață a asiguratului la momentul primei retrageri. Cu fiecare an următor, contul este epuizat constant, pe măsură ce speranța de viață se reduce cu un an. În cele din urmă, contul de pensionare va fi complet gol, odată cu împlinirea vârstei de speranță de viață. Astfel, este posibil ca rentatarul să-și desfășoare complet fondurile dacă își depășesc speranța de viață. Pentru a compensa riscul de a plăti renta anuală, unii aleg metoda de recalculare, care diferă de metoda termenului-cert, prin recalcularea speranței de viață a anuitantului în fiecare an. În acest caz, rentierii se retrag cât mai puțin din conturile lor, deși dacă beneficiarul cuiva moare prematur, ar trebui să refigureze retragerile doar pe baza propriei speranțe de viață.
Exemplu din lumea reală a metodei speranței de viață
Să analizăm un caz al unei femei singure, în vârstă de 54 de ani, care alege metoda de retragere a speranței de viață la termen. În acest scenariu, dacă femeia dorește să înceapă să primească distribuții IRA în 2019, trebuie să calculeze mai întâi valoarea totală a contului la 31 decembrie 2018 și speranța de viață conform publicației IRS 590 Anexa C. Dacă valoarea contului a fost 100.000 USD și speranța de viață este de 30, 5 ani, suma pe care o poate primi în distribuții în fiecare an este de 3.278, 69 USD. În anul următor, acum, în vârstă de 55 de ani, va lua din nou nota la soldul contului la 31 decembrie și ar împărți suma cu 29, 6, noua ei speranță de viață. În esență, cu cât persoana este mai în vârstă, cu atât devine mai scurtă speranța de viață, deși această relație nu este liniară.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.