Introducere în SIMPLE 401 (k) Planuri

Planul de potrivire a economisirii pentru economii pentru angajații micilor angajatori (SIMPL) Planurile de pensionare pot fi un element important pentru proprietarii de întreprinderi mici. Dar mulți nu știu despre una dintre opțiunile sale: planul SIMPLE 401 (k), o încrucișare între IRA SIMPLE IRA mai familiar și un plan tradițional 401 (k).

Cheie de luat cu cheie

• Planurile SIMPLE 401 (k) combină caracteristicile tradiționale 401 (k) s cu simplitatea IRA-urilor SIMPLE.
• Companiile cu 100 sau mai puțini angajați pot stabili planuri SIMPLE 401 (k).
• Simplele 401 (k) planurile funcționează ca cele tradiționale 401 (k), dar contribuțiile angajaților sunt limitate la o sumă anuală mai mică.

Bazele SIMPLE 401 (k)

Așa cum îi spune și numele, SIMPLE 401 (k) este o versiune simplificată, dezactivată a planului obișnuit 401 (k), orientată pentru proprietarii de întreprinderi independente și pentru întreprinderile mici. La fel ca în cazul SIMPLE IRA, doar angajatorii cu un personal de 100 sau mai puțin pot stabili un plan SIMPLE 401 (k). Afacerea poate fi structurată sub orice formă, inclusiv proprietarii unici, parteneriate și corporații.

Angajații care au cel puțin 21 de ani și au împlinit cel puțin un an de serviciu trebuie să li se permită să participe la planul SIMPLE 401 (k). De asemenea, aceștia trebuie să fi primit o compensație de cel puțin 5.000 USD pentru anul precedent.

Una dintre caracteristicile simplificate: planurile SIMPLE 401 (k) nu necesită nediscriminare și teste grele pentru a se asigura că planul funcționează în conformitate cu regulile IRS. În general, o astfel de testare trebuie făcută de către profesioniști și poate fi destul de costisitoare.

Normele IRS interzic companiei să ofere alte tipuri de planuri de pensionare angajaților care fac obiectul unui SIMPLE 401 (k). Acestea fiind spuse, astfel de companii pot alege să mențină un plan separat de pensionare pentru alte grupuri de angajați care nu fac obiectul SIMPLE 401 (k).

Cum funcționează SIMPLE 401 (k)

După ce este configurat, simplul 401 (k) funcționează ca un 401 (k) obișnuit. Angajații contribuie la aceasta cu dolari pretax din plățile de plată, investind fondurile în opțiuni furnizate de administratorul planului. IRS stabilește suma pe care pot contribui în fiecare an. În general, aproximativ două treimi din contribuția permisă este obișnuită pentru 401 (k). Angajații cu vârsta de 50 de ani sau mai mari pot aduce o contribuție suplimentară - aproximativ jumătate din cea permisă pentru 401 (k) obișnuit.

În 2019, numărul maxim de salariați poate contribui la un SIMPLE 401 (k) este de 13.000 USD, iar cei peste 50 de ani pot contribui cu 3.000 de dolari suplimentari.

Spre deosebire de un tradițional 401 (k), angajatorii trebuie să contribuie la conturile SIMPLE 401 (k) ale angajaților lor.

Potrivit IRS, angajatorii trebuie să aducă fie o contribuție corespunzătoare de până la 3% din salariul fiecărui angajat, fie o contribuție neelectivă de 2% (adică chiar dacă angajații își fac contribuțiile proprii) din salariul fiecărui angajat eligibil. Toate contribuțiile angajatorilor la un SIMPLE 401 (k) sunt supuse unui plafon de compensare a angajaților (280.000 USD pentru 2019). Acesta este un mod în care SIMPLE 401 (k) diferă de un SIMPLE IRA. Această prevedere ar putea însemna că angajații cu mare remunerație primesc un meci mai mic.

Angajații trebuie să țină fonduri în cont până la împlinirea vârstei de 59½ ani. Cu toate acestea, pot acorda împrumuturi contra soldului lor. Contribuțiile la un SIMPLE 401 (k) sunt îmbrăcate imediat 100%, conform regulilor IRS. Un angajat care îndeplinește cerințele pentru a primi distribuții din plan își poate retrage întregul sold al contului ori de câte ori dorește și nu îl va pierde dacă va schimba locul de muncă după ce banii sunt în contul lor.

Pro-uri

• Încasare imediată 100% (pentru angajat)

• Fără testare a discriminării (pentru angajator)

• Împrumuturile permise

Contra

• Contribuții obligatorii (pentru angajator)

• Nu sunt permise alte planuri

• Contribuții mai mici ale angajaților decât 401 (k) obișnuit

SIMPLĂ 401 (k) Reguli și regulamente

Un SIMPLU 401 (k) trebuie să fie stabilit între 1 ianuarie și 1 octombrie. Angajatorul trebuie să furnizeze un aviz de amânare fiecărui angajat eligibil pentru anul în care este stabilit planul și pentru fiecare an angajatorul continuă să mențină planul. În general, notificarea trebuie furnizată cu cel puțin 60 de zile înainte ca angajatul să fie eligibil să participe la plan. Această notificare trebuie să includă o declarație a dreptului salariatului de a aduce contribuții la amânarea salariului la plan și de a înceta participarea la acest plan.

Companiile care oferă planul trebuie să depună un formular 5500 în fiecare an.

Linia de jos

Ajutarea angajaților dvs. să economisească pentru pensionare este o modalitate excelentă de a menține ratele cifrei de afaceri scăzute și menținerea. Nu afectează nici atragerea talentului - păstrarea unei firme mici concurențiale cu avantajele oferite de corporațiile mai mari.

Cu toate acestea, în timp ce planurile SIMPLE 401 (k) au o mulțime de beneficii, cum ar fi regulile ușor de gestionat, au unele dezavantaje în comparație cu alte planuri de economii. Contribuțiile obligatorii și documentele, simplificate, deși este, pot fi o povară. Drept urmare, acestea nu sunt pentru fiecare companie, dar sunt puține opțiuni. Consultați furnizorii de planuri 401 (k) și echipa dvs. de profesioniști din domeniul fiscal pentru a vedea dacă acest vehicul de pensionare este cel mai potrivit pentru dumneavoastră și personalul dumneavoastră.