Cum să plătiți impozitele dacă sunteți peste mări

Peste 6, 32 milioane de americani (cu excepția personalului militar) trăiesc în străinătate în peste 160 de țări, potrivit Asociației Americanilor Rezidenți de peste mări (AARO). În acest articol, discutăm regulile și reglementările fiscale care afectează cetățenii americani și străinii rezidenți rezidenți.

Cerințe de depunere
Serviciul de venituri interne (IRS) solicită cetățenilor americani și străinilor rezidenți care locuiesc în afara Statelor Unite să depună declarații privind impozitul pe venit dacă venitul lor brut este mai mare sau egal cu scutirile aplicabile și deducerile standard. De asemenea, se recomandă ca cei al căror venit să fie mai mic decât scutirea aplicabilă și deducerea standard să depună și declarația de impozit pe venit. Conform AARO, cerințele de depunere a impozitelor din SUA se aplică în egală măsură americanilor, indiferent de țara în care locuiesc în prezent. Astfel, cetățenii și străinii rezidenți care lucrează peste mări pot fi supuși dublei impozitări (atât din partea autorităților fiscale locale, cât și din SUA), dar persoanele fizice ar trebui să se adreseze unui profesionist fiscal sau IRS, deoarece nu toate situațiile sunt aceleași.

Contribuabilii trebuie să prezinte declarații de impozit pe venit, precum și declarații de impozit pe venit și cadou (dacă este cazul). Dacă lucrați în străinătate, trebuie să depuneți o declarație dacă venitul brut depășește anumite praguri stabilite de IRS. Iată sumele bazate pe starea de depunere (cifre din 2011): single (9.500 USD), 65 sau mai vechi (10.950 USD), șef de gospodărie (12.200 USD), 65 sau mai vechi (13.650 dolari), văduvă calificată (15.300 USD), 65 sau mai în vârstă (16.450 dolari), căsătorit care depune împreună (19.000 dolari), care nu locuiește cu soțul la sfârșitul anului (3.700 USD), un soț 65 de ani sau mai mare (20.150 dolari), ambii soți de 65 de ani sau mai mari (21.300 USD) și căsătoriți depunând separat (3.700 USD).

Active financiare financiare
Există o cerință suplimentară de raportare începând cu 2012. În conformitate cu „Programul de dezvăluire voluntară în afara IRS”, americanii care au active financiare străine care depășesc 50.000 USD pentru persoane fizice și 100.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun trebuie să raporteze aceste active. Activele care se califică includ conturi bancare, orice acțiuni, titluri de valoare sau instrumente financiare emise de o entitate / persoană non-americană și orice interes pentru o entitate străină. Dacă vă calificați, va trebui să trimiteți formularul 8938 împreună cu declarația fiscală.

Test de prezență fizică
Trebuie să trăiți într-o țară străină (sau țări) cel puțin 330 de zile întregi într-o perioadă de 12 luni. Potrivit IRS, expatriații au voie să locuiască și să lucreze în mai multe țări străine. Cu toate acestea, trebuie să fie prezenți fizic în aceste țări timp de cel puțin 330 de zile într-un an calendaristic.

Excluderea veniturilor din străinătate
Excluderea veniturilor din străinătate este menită să reducă efectul politicii dublei impozitări a unchiului Sam. Pentru 2012, americanii pot exclude până la 95.100 USD anual în salariile străine. Contribuabilii care pretind această excludere vor plăti impozit la ratele care ar fi aplicat dacă nu ar fi solicitat excluderea veniturilor obținute din străinătate. Aceasta înseamnă că, în loc să aplice cea mai mică rată posibilă, expatriații vor fi impozitați începând de la pachetul de impozitare normal (dacă nu au folosit excluderea) după utilizarea inițială a 95.100 USD.

Excluderea locuințelor străine
Expatriații pot exclude sumele plătite de angajator pentru cheltuielile aferente locuinței. Aceste beneficii plătite de angajator nu trebuie raportate ca parte a veniturilor dvs. provenite din străinătate. Americanii nu pot exclude aceleași sume de două ori (adică surse izvorâte atât din salariile străine, cât și din prestațiile legate de locuințe). În plus, persoanele care desfășoară activități independente nu se califică pentru excluderea locuințelor străine. Pentru a preveni abuzurile, expatriații pot solicita o excludere maximă a locuințelor străine până la 16% din excluderea veniturilor străine. De asemenea, contractanții independenți nu pot solicita excluderea locuințelor străine. În schimb, contractanții independenți trebuie să selecteze deducerea de locuințe străine pe formularul 2555.

IRS consideră următoarele ca sume calificate pentru concluzia locuințelor străine: chirie, reparații, utilități, altele decât telefonul, asigurare de proprietari și chiriași, taxe de ocupare, depozite de garanție sau restituiri nerambursabile, închiriere de mobilier, taxe de parcare rezidențială și plăți de egalizare fiscală plătite de angajatorul tău.

Datele scadente
Americanii rezidenți și care lucrează în străinătate au până la 16 aprilie să depună și să își plătească impozitele. Cu toate acestea, IRS oferă o extensie automată pentru expatriații care au până la 15 iunie să depună declarațiile de impozit pe venit din SUA. Prin depunerea formularului 4868 până pe 15 iunie, contribuabilii pot solicita o prelungire suplimentară până la 15 octombrie. O solicitare de scrisoare către IRS poate readuce în continuare prelungirea până la 15 decembrie.

Linia de jos
În cele din urmă, expatriații care renunță la cetățenia SUA nu vor fi feriți de IRS. Ele sunt în continuare supuse legilor fiscale din SUA timp de zece ani după renunțare.