Cum vă este impozitat 401 (k) când vă retrageți?

Când retrageți fonduri de la 401 (k) - sau „luați distribuții” în IRS lingo - începeți să vă bucurați deopotrivă de veniturile din această pensie principală și să vă confruntați cu consecințele fiscale. Pentru majoritatea oamenilor și cu cele mai multe 401 (k) s, distribuțiile sunt impozitate ca venituri obișnuite, la fel cum a fost câștigul dvs. de plată. Cu toate acestea, sarcina fiscală pe care o veți suporta variază în funcție de tipul de 401 (k) pe care îl aveți și de modul în care și când retrageți fondurile din acesta.

livrări cheie

• Tratamentul fiscal al distribuțiilor 401 (k) depinde de tipul de plan: tradițional sau Roth.
• Retragerile tradiționale 401 (k) sunt impozitate la cota actuală a impozitului pe venit.
• Roth 401 (k) retragerile nu sunt, în general, impozabile, cu condiția ca contul să aibă cinci ani și titularul contului să aibă o vârstă mai mare de 59½ ani.
• Contribuțiile care corespund angajatorilor la un Roth 401 (k) sunt supuse impozitului pe venit.
• Există strategii pentru a reduce la minimum interacțiunea fiscală de distribuții de 401 (k).

Impozite pe un regulat 401 (k)

Distribuțiile de la 401 (k) obișnuite sau tradiționale sunt destul de simple în tratamentul fiscal. Contribuțiile dvs. la plan au fost plătite cu dolari înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că au fost scoase „din partea de sus” a salariului dvs. brut, reducând veniturile obținute impozabile și, astfel, impozitele pe venit pe care le-ați plătit în acel moment. Din cauza amânării, impozitele sunt datorate pe fondurile 401 (k) odată ce distribuțiile încep.

De obicei, distribuțiile din astfel de planuri sunt impozitate ca venituri obișnuite la rata pentru pachetul dvs. fiscal în anul în care faceți retragerea. Există totuși câteva excepții, inclusiv dacă te-ai născut înainte de 1936 și îți iei distribuția ca o sumă forfetară. Într-un astfel de caz, puteți beneficia de tratament fiscal special.

Situația este în același fel pentru un IRA tradițional, un alt cont de pensionare amânat din taxe, oferit de unii angajatori mai mici (ca SEP-IRA) sau poate fi deschis și de o persoană fizică. Contribuțiile la IRA-urile tradiționale se fac și cu dolari înainte de impozitare și astfel impozitele sunt datorate la retragerea banilor.

Descoperirea impozitelor dvs. pe un model tradițional 401 (k)

Ca și în cazul altor venituri, distribuțiile din conturile tradiționale 401 (k) și IRA tradiționale sunt impozitate în mod incremental, cu rate constant mai mari pentru nivelurile de venit progresiv mai mari. Tarifele au fost reduse prin Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă din 2017; cu toate acestea, structura de bază, care cuprinde șapte paranteze fiscale, rămâne intactă, la fel ca și ratele absolvite.

Pentru anul fiscal 2019, de exemplu, un cuplu căsătorit care depune împreună și câștigă 80.000 de dolari împreună ar plăti 10% impozit pe primii 19.400 de dolari din venituri, 12% pe următorii 59.550 de dolari și 22% pe 1.050 de dolari rămași. Dacă venitul cuplului a crescut suficient încât a intrat în următoarea categorie de impozitare, o parte din venitul suplimentar ar putea fi impozitat la următoarea rată incrementală următoare de 24%.

Această creștere ascendentă a cotei de impozit face importantă luarea în considerare a modului în care retragerile de 401 (k), care sunt necesare după împlinirea a 70 de ani, pot afecta factura fiscală odată ce acestea sunt adăugate la alte venituri. „Impozitele pe distribuțiile dvs. 401 (k) sunt importante”, spune Curtis Sheldon, CFP®, președinte al CL Sheldon & Company LLC din Alexandria, Va. „Dar ceea ce este mai important este„ Ce vor face distribuțiile dvs. 401 (k). la celelalte taxe și taxe? ""

Sheldon citează ca exemplu impozitarea prestațiilor de securitate socială. În mod normal, prestațiile de pensionare pentru asigurările sociale nu sunt supuse impozitului pe venit, cu excepția cazului în care venitul anual anual al beneficiarului depășește o anumită sumă. O distribuție importantă de 401 (k) ar putea împlini veniturile cuiva peste această limită, determinând o mare parte din prestațiile de securitate socială să devină impozabile atunci când acestea ar fi fost neimprimate fără distribuirea.

85%

Procentul prestațiilor de securitate socială care pot fi impozitate dacă venitul dvs. anual depășește 34.000 USD (44.000 USD pentru cuplurile căsătorite)

Un astfel de exemplu subliniază importanța de a acorda o atenție deosebită momentului și modului în care retrageți banii din 401 (k).

Impozite pe un Roth 401 (k)

Cu un Roth 401 (k), situația fiscală este diferită. La fel ca în cazul unui Roth IRA, banii pe care îi contribuiți la un Roth 401 (k) sunt obținuți cu dolari post-impozitare, ceea ce înseamnă că nu ați primit o deducere fiscală pentru contribuție la momentul respectiv. Așadar, din moment ce ai fost deja impozitat pe contribuții, este puțin probabil să fii impozitat și pe distribuțiile tale, cu condiția ca distribuțiile tale să fie calificate.

Pentru ca distribuțiile să poată fi calificate, Roth trebuie să aibă suficient „vârsta” (adică a fost stabilită) din momentul în care ați contribuit la aceasta și trebuie să fiți suficient de bătrân pentru a face retrageri fără penalități. „În timp ce Roth 401 (k) crește fără taxe, aveți grijă să respectați regulile de îmbătrânire de cinci ani și regulile de distribuire a planului pentru a primi tratament de distribuție fără taxe odată ce împliniți vârsta de 59½”, conform Charlotte A Dougherty, CFP®, fondatorul Dougherty & Associates, din Cincinnati, Ohio.

O notă importantă: Aceste reguli și restricții se aplică banilor câștigați de contul dvs. - orice altceva mai presus de ceea ce ați depus în acesta. Spre deosebire de tradiționalul 401 (k), puteți lua distribuții ale contribuțiilor dvs. din soiul Roth în orice moment, fără penalități. Cu toate acestea, câștigurile trebuie să fie raportate la declarația dvs. fiscală; de fapt, întreaga distribuție o face.

La fel ca tradiționalul 401 (k), termenii Roth 401 (k) stipulează că distribuțiile minime necesare (RMD) trebuie să înceapă până la 70 de ani (spre deosebire de Roth IRAs).

Cu toate acestea, Roth 401 (k) nu este complet clar, fără sens fiscal. Dacă angajatorul dvs. se potrivește cu contribuțiile dvs. la un Roth, acea parte din bani este considerată a fi realizată cu dolari înainte de impozitare. Așadar, va trebui să plătiți impozite pe contribuțiile respective atunci când faceți distribuții. Acestea sunt impozitate ca venit obișnuit.

Strategii fiscale speciale 401 (k)

Pentru anumiți contribuabili, alte strategii legate de conturile de pensionare pot permite o reducere a interacțiunii fiscale.

Declarați capitalul societății un câștig de capital

Unele companii recompensează angajații cu stoc și adesea încurajează beneficiarii să dețină aceste investiții în 401 (k) s sau alte conturi de pensionare. În timp ce acest aranjament poate avea dezavantaje, potențialele sale plusuri pot include un tratament fiscal mai favorabil.

Christopher Cannon, MS, CFP®, din RetireRight Pittsburgh, spune: „Stocurile de angajator deținute în 401 (k) pot fi eligibile pentru un tratament net de apreciere nerealizat. Ceea ce înseamnă acest lucru este creșterea stocului de peste bază este tratată la ratele câștigului de capital, nu [ca] venituri obișnuite. Aceasta poate însemna economii fiscale uriașe. Prea mulți participanți și consilieri ratează acest lucru atunci când distribuie banii sau rulează peste 401 (k) către un IRA. "

În general, planificatorii financiari consideră că plata impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung este mai avantajoasă pentru contribuabili decât suportarea impozitului pe venit. Pentru cei cu paranteze de impozitare mai mari, ratele de impozitare pe venit sunt în jur de două ori cele care se aplică pentru câștigurile de capital. Începând cu anul fiscal din 2019, ratele de impozit pe câștigurile de capital sunt zero, 15% și 20%, în funcție de nivelul veniturilor dvs.

Rularea fondurilor

Puteți evita, de asemenea, impozitarea veniturilor Roth 401 (k) în cazul în care retragerea dvs. se realizează în sensul unei rulări. În cazul în care fondurile sunt pur și simplu mutate într-un alt plan de pensionare sau în planul soțului prin intermediul unui transfer direct, nu se suportă taxe suplimentare. În cazul în care rolul nu este direct, ceea ce înseamnă că fondurile sunt distribuite titularului de cont și nu de la o instituție la alta, fondurile trebuie depuse într-un alt cont Roth 401 (k) sau Roth IRA în termen de 60 de zile pentru a evita impozitarea.

În plus, o rolă indirectă înseamnă că porțiunea de distribuție atribuită contribuțiilor nu poate fi transferată către un alt Roth 401 (k), ci poate fi transferată într-un Roth IRA. Porțiunea de câștig a distribuției poate fi depusă în oricare tip de cont.

Linia de jos

Gestionarea și minimizarea sarcinii fiscale a contului dvs. 401 (k) începe cu alegerea între Roth 401 (k), finanțat prin contribuții post-impozitare și un tradițional 401 (k), care primește venituri înainte de impozitare. Unii profesioniști sfătuiesc să deții atât un Roth 401 (k), cât și un tradițional 401 (k), pentru a reduce riscul de a plăti toate impozitele rezultate acum sau toate acestea mai târziu.

La fel ca în cazul altor decizii de pensionare, alegerea dintre Roth și conturile obișnuite va depinde de factori individuali precum vârsta, venitul, pachetul fiscal și statutul intern. Având în vedere complexitatea cântăririi acestor considerente și multe altele, este înțelept să solicitați sfaturi profesionale.