Cum este măsurată adecvarea capitalului pentru o bancă?
Adecvarea capitalului băncilor este strict reglementată la nivel mondial pentru a asigura mai bine stabilitatea sistemului financiar și a economiei globale. De asemenea, oferă o protecție suplimentară pentru deponenți. În Statele Unite, băncile sunt reglementate la nivel federal de către Federația Federală de Asigurare a Depozitelor (FDIC), Consiliul Rezervei Federale și Oficiul Controlorului Monedei (OCC). În plus, băncile clasificate de stat sunt supuse autorităților de reglementare de stat. Reglementarea și solvabilitatea băncilor sunt considerate critice din cauza importanței unice a industriei bancare pentru funcționarea economiei în ansamblu.
Monitorizarea stării financiare a băncilor este, de asemenea, importantă, deoarece băncile trebuie să facă față unei nepotriviri a lichidității între activele și datoriile lor. În ceea ce privește pasivele bilanțului băncii se află conturi foarte lichide, cum ar fi depozitele la cerere. Cu toate acestea, activele unei bănci constau în principal din împrumuturi destul de nelegale. În timp ce împrumuturile pot fi vândute (și frecvent sunt) de către bănci, acestea pot fi convertite rapid în numerar numai prin vânzarea acestora cu o reducere substanțială.
Evaluarea adecvării capitalului
Cea mai frecventă evaluare a adecvării capitalului unei bănci este raportul de adecvare a capitalului. Cu toate acestea, mulți analiști și profesioniști din industria bancară preferă măsura capitalului economic. În plus, analiștii sau investitorii pot analiza raportul de pârghie de nivel 1 sau raporturile de lichiditate de bază atunci când examinează starea de sănătate financiară a băncii.
Rata de adecvare a capitalului
Băncile americane trebuie să mențină un raport de adecvare a capitalului minim. Raportul de adecvare a capitalului reprezintă expunerea de credit ponderată la risc a unei bănci.
Raportul măsoară două tipuri de capital:
- Capitalul de nivel 1 este un capital social obișnuit care poate absorbi pierderile fără a solicita băncii să înceteze operațiunile.
- Capitalul de nivel 2 este o datorie subordonată, care poate absorbi pierderi în cazul lichidării unei bănci.
Unii analiști sunt critici în ceea ce privește ponderarea riscurilor din raportul de adecvare a capitalului și au subliniat că majoritatea creditelor neplătite care au apărut în timpul crizei financiare a anului 2008 au fost pe împrumuturi alocate cu o ponderare de risc foarte scăzută, în timp ce multe credite au avut cea mai mare pondere ponderea riscului nu a fost implicită.
Nivelul de raport de pârghie 1
Un raport de adecvare de capital aferent uneori considerat este raportul de levier de nivel 1. Raportul de levier de nivel 1 este relația dintre capitalul principal al băncii și activele sale totale. Se calculează împărțind capitalul de nivel 1 la activele totale totale ale unei bănci și la anumite expuneri din bilanț.
Cu cât este mai mare raportul de pârghie de nivel 1, cu atât o bancă poate rezista la șocuri negative la bilanțul său.
Măsura capitalului economic
Mulți analiști și directorii băncii consideră că măsura de capital economic este o evaluare mai exactă și mai fiabilă a solidității financiare și a expunerii la risc decât raportul de adecvare a capitalului.
Calculul capitalului economic, care estimează cantitatea de capital pe care o bancă trebuie să o aibă la îndemână pentru a-și asigura capacitatea de a-și gestiona actualul risc restant, se bazează pe sănătatea financiară, ratingul de credit, pierderile preconizate și nivelul de încredere al solvabilității. Prin includerea unor realități economice ca pierderi preconizate, se consideră că această măsură reprezintă o evaluare mai realistă a nivelului real de sănătate și riscuri financiare ale băncii.
Ratele de lichiditate
Investitorii sau analiștii de piață pot, de asemenea, să examineze băncile utilizând evaluări de capitaluri standard care evaluează starea de sănătate financiară a companiilor din orice industrie. Aceste valori alternative de evaluare includ raporturi de lichiditate, cum ar fi raportul curent, raportul de numerar sau raportul rapid.