Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) este un cont de economii de investiții sponsorizat de angajator, care este finanțat cu dolari după impozitare până la limita contribuției planului. Acest tip de cont de investiții este potrivit pentru persoanele care consideră că vor avea o categorie fiscală mai mare la pensionare decât sunt acum, întrucât retragerile sunt fără taxe. Pe de altă parte, planul tradițional 401 (k) este finanțat cu bani pretax, ceea ce duce la un impozit pe retragerile viitoare.
01:57Introducere în The 401 (K)
Înțelegerea Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) este un vehicul hibrid unic de economisire a pensiilor, care combină multe dintre cele mai bune caracteristici ale planurilor tradiționale 401 (k) și IRA-urilor Roth. Contribuțiile angajaților se realizează folosind dolari post-impozit fără limitări de venit pentru a participa.
Cheie de luat cu cheie
- Un Roth 401 (K) este un vehicul de economisire pentru pensionare avantajat de taxe, care combină caracteristici din planurile tradiționale 401 (k) și IRA-urile Roth.
- Contribuțiile și câștigurile pot fi retrase fără impozit atât timp cât anumite criterii sunt îndeplinite.
- În 2019, limita de contribuție este de 19.000 de dolari, iar cei de peste 50 de ani pot contribui cu 6.000 de dolari suplimentari.
Un Roth 401 (k) este supus unor limite de contribuție în funcție de vârsta individului. De exemplu, limita de contribuție pentru persoane fizice în 2019 este de 19.000 de dolari pe an (cu 500 $ din 2018). Persoanele de peste 50 de ani și mai mari pot contribui cu o sumă suplimentară de 6.000 de dolari ca o contribuție de primire.
Retragerea oricăror contribuții și câștiguri nu este impozitată atât timp cât retragerea este o distribuție calificată, ceea ce înseamnă că trebuie îndeplinite anumite criterii. În primul rând, contul Roth 401 (k) trebuie să fi fost ținut de cel puțin cinci ani. În plus, retragerea trebuie să fi avut loc din cauza unui handicap, la sau după moartea unui proprietar de cont sau când un titular al contului împlinește cel puțin 59 de ani și jumătate.
Distribuțiile sunt necesare pentru cei cu vârsta de cel puțin 70½ ani, cu excepția cazului în care persoana fizică este încă angajată la compania care deține 401 (k) și nu este un proprietar de 5% (sau mai mult) al afacerii care sponsorizează planul.
Exemplu de Roth 401 (k)
Să presupunem că câștigați 4.000 de dolari pe lună și ați alocat 5% ca contribuție Roth 401 (k). Apoi, 200 de dolari se scad din salariul dvs. în fiecare lună după reținerea fiscală. Acest lucru este opus unei contribuții de 401 (k), care este dedusă din pretax dolari.
Roth 401 (k) vs. tradițional 401 (k)
Principala diferență între un Roth 401 (k) și un tradițional 401 (k) se referă la impozitarea finanțărilor și distribuțiilor. Când este finanțat un tradițional 401 (k), contribuția este dedusă din veniturile pretax ale angajatului. În mod alternativ, contribuțiile aduse unui Roth 401 (k) se fac după ce impozitele sunt deja luate.
Spre deosebire de Roth 401 (k), un Roth IRA nu este supus distribuțiilor minime necesare.
Atunci când o distribuție se face dintr-un mod tradițional 401 (k), titularul contului este supus impozitării contribuțiilor și veniturilor sale. Cu un Roth 401 (k), titularul contului nu este supus nici unei taxe din distribuții atât timp cât sunt calificați.
Roth 401 (k) nu sunt disponibile în toate schemele de pensionare sponsorizate de companie. Când sunt, 43% dintre economisitori optează pentru unul peste 401 (k) tradițional. Milenarele sunt mai susceptibile să contribuie la un Roth 401 (k) decât Gen Xers sau Baby Boomers.
Avantajele unui Roth 401 (k)
Avantajele unui Roth 401 (k) au cel mai mare impact asupra persoanelor aflate în prezent în paranteze de impozitare scăzute, care se anticipează să treacă la paranteze fiscale mai mari în viitor. Acest lucru se datorează faptului că contribuțiile sunt impozitate acum la o rată de impozitare mai mică, iar distribuțiile sunt scutite de impozite atunci când persoana fizică se află într-o categorie fiscală mai mare. Persoanele mai tinere au, de asemenea, mai mult timp pentru ca contul să crească fără taxe înainte de pensionare și, astfel, să beneficieze mai mult de faptul că distribuțiile nu numai a contribuțiilor, ci a veniturilor nu sunt impozitate.
De aceea, un Roth 401 (k) poate fi mai puțin benefic pentru cei care se așteaptă să scadă paranteze fiscale, cum ar fi persoanele apropiate de pensionare, care se așteaptă la o scădere a veniturilor.
Istoria Roth 401 (k)
În 2001, Congresul a adoptat Legea privind reconcilierea creșterii economice și a scutirii de impozite (EGTRRA). Actul a redus ratele impozitului pe venit în urma recesiunii din 2001 și a creat Roth 401 (k) pentru a crește contribuțiile deductibile din taxe pe care oamenii le-ar putea aduce.
De la începutul anului 2006, angajatorilor li s-a permis să își modifice documentele de plan 401 (k), astfel încât angajații să poată opta pentru tratamentul fiscal Roth IRA (care contribuie cu dolari post-impozitare) pentru o parte sau toate contribuțiile la pensionare. Roth 401 (k) s sunt prezentate în secțiunea 402A din Codul veniturilor interne.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.