Cum îmi calculez câștigurile și / sau pierderile atunci când vând un stoc?

Pentru început, trebuie să cunoașteți baza de costuri sau prețul pe care l-ați plătit pentru stoc. Dacă nu ați înregistrat aceste informații, ar trebui să aveți o confirmare de execuție a comenzii și / sau un extras de cont care acoperă data achiziției cu prețul de achiziție. În continuare, determinați prețul de vânzare al stocului dintr-o confirmare de execuție a comenzii și / sau extrasul de cont de intermediere. Diferența dintre prețurile de cumpărare și de vânzare este câștigul sau pierderea pe acțiune, care, atunci când este înmulțit cu numărul de acțiuni implicate, vă oferă o sumă totală în dolari pentru tranzacție. Dacă doriți să perfecționați în continuare acest număr, puteți adăuga și scădea, respectiv, comisioanele de intermediere aferente sumei totale de cumpărare a stocului și a sumei totale de vânzare a acțiunilor.

În continuare, dacă stocul se află într-un cont impozabil (non-IRA sau ne pensionare), va trebui să luați în considerare și consecințele fiscale. Conform codului fiscal actual din SUA. Dacă dețineți stocul mai puțin de un an, câștigul / pierderea de capital va fi considerat pe termen scurt și va fi calculat ca venit obișnuit (pierdere) în scop fiscal. Dacă dețineți acțiunea mai mult de un an și aveți un câștig de capital, acesta va fi, în majoritatea cazurilor, impozitul pe câștigurile de capital benefici actuale de 15%.

Să ne uităm la un exemplu de efectuare a unui calcul de câștig / pierdere de stoc. Să presupunem că cumpărați 100 de acțiuni din acțiunile XYZ la 1 august 2016, pentru 20 USD o acțiune și vindeți 50 de acțiuni ale acestei participații 13 luni mai târziu la 1 septembrie 2017, pentru o acțiune de 25 USD. Pe bază de acțiune, aveți un câștig pe termen lung de 5 dolari pe acțiune. Înmulțiți această sumă cu 50 de acțiuni și aveți un câștig de capital pe termen lung (cota de impozitare de 15%) de 250 USD (50 x 5 USD).

Investitorii trebuie să-și amintească că, în cazul în care un stoc se divide, trebuie să-și ajusteze în mod corespunzător prețul costurilor. De exemplu, dacă prețul de achiziție al acțiunilor a fost de 25 dolari și s-a împărțit 2 pentru 1, baza costurilor ar fi ajustată la 12, 50 dolari pe acțiune. (Pentru a afla mai multe, consultați Înțelegerea diviziunilor de stocuri .)

Consilier Insight

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

Primul pas pentru a descoperi câștiguri sau pierderi este de a determina baza de cost a stocului. Baza dvs. de costuri este de obicei ceea ce ați plătit pentru stoc, plus comisioanele / taxele pe care le-ați plăcut pentru a-l cumpăra. De exemplu:

Ai cumpărat 10 acțiuni din acțiuni XYZ la 100 USD o acțiune = 1.000 USD.

Ați plătit un comision de 50 de dolari brokerului.

Totalul plătit este de 1.050 USD, care este baza dvs. de cost. Împărțirea a 1.050 USD la 10 (numărul de acțiuni pe care le dețineți) este egală cu baza de costuri pe acțiune.

În continuare, trebuie să vă ajustați baza pentru dividendele primite din stocul care au fost reinvestite. Să presupunem că acțiunea dvs. a plătit 100 USD în dividende pe care apoi le-ați plătit impozit prin intermediul unui formular 1099-DIV. Acum puteți ajusta baza în sus:

1.050 USD + 100 = bază nouă de 1.150 USD.

Diferența de venituri din vânzare va fi câștigul sau pierderea ta.