Modul în care transformarea într-un IRA Roth îți poate afecta impozitele

V-ați uitat să convertiți IRA-ul tradițional în IRA Roth? Pentru mulți oameni, aceasta este o evoluție fiscală bună. Cu IRA-urile Roth nu sunt necesare distribuții minime (RMD) la 70 de ani, banii cresc impozitul amânat, iar distribuțiile calificate nu sunt fiscale. Un dezavantaj este că trebuie să tratați valoarea impozabilă a conversiei ca venit obișnuit pentru anul în care are loc conversia.

Cheie de luat cu cheie

• Atunci când convertiți banii după impozit într-un Roth IRA, suma este scutită de impozite, dar trebuie să plătiți impozite pe câștigurile acestor bani.
• Nu puteți alege să convertiți doar banii după impozitare; în schimb, trebuie să reuniți toate IRA-urile dvs. și să descoperiți proporțiile fondurilor după impozitare și înainte de impozitare, apoi aplicați aceste procente pe banii convertiți.
• Nu plătiți nicio taxă datorată din conturile dvs. de pensionare, deoarece acești bani vor fi impozitați ca venit și pot suporta penalități de retragere anticipată.

Convertirea într-un IRA Roth poate avea consecințe fiscale

Puteți descoperi că IRA dvs. tradițional are atât sume deductibile (înainte de impozitare), cât și nedeductibile (după impozitare). S-ar putea să simțiți că puteți veni cu o strategie de a converti acele contribuții după impozitare pentru a evita mai întâi impozite pe suma convertită. La suprafață acest lucru pare un plan solid, dar, din păcate, nu este posibil. În acest articol vă vom arăta de ce un plan de a evita impozitele pe contribuțiile ulterioare impozitului este într-adevăr prea bun pentru a fi adevărat.

Contribuțiile după impozitare Reduc impozitul pe conversie

În primul rând, te-ai putea întreba cum au ajuns chiar și sumele ulterioare impozitelor în IRA-ul tău tradițional. Ei bine, IRA-urile tradiționale au limite de deductibilitate. Acestea intră în vigoare dacă dumneavoastră și / sau soțul dumneavoastră (dacă sunteți căsătorit) considerați că participați activ la un plan de pensionare sponsorizat de angajator, cum ar fi o contribuție definită 401 (k) sau un program de pensii cu prestații definite. Dacă acesta este cazul, eligibilitatea dvs. pentru a deduce contribuția dvs. din impozitele pe venit este determinată de venitul brut ajustat (MAGI) și de statutul dvs. de depunere a impozitelor.

Dacă nu puteți deduce contribuțiile, sumele nu vor fi contribuții nedeductibile (după impozitare). Chiar dacă sunteți eligibil să vă deduceți contribuțiile, puteți alege să le considerați drept contribuții nedeductibile. Banii de după impozitare ar putea ajunge, de asemenea, în IRA dvs. tradițional din fonduri de fonduri din planurile angajatorilor, cum ar fi planurile calificate și aranjamentele 403 (b), deoarece unele dintre aceste planuri permit atât contribuții pretax, cât și după impozitare.

Atunci când convertiți banii după impozit dintr-un IRA tradițional într-un IRA Roth, suma este fără taxe, deoarece ați plătit deja impozite pe aceste fonduri. Totuși, câștigul trebuie să fie considerat un venit impozabil obișnuit.

Păstrați o evidență bună a tuturor contribuțiilor dvs. pentru IRA, deoarece custodia dvs. IRA nu este obligată să facă acest lucru.

Un exemplu

De exemplu, să presupunem că de-a lungul anilor ați contribuit cu 10.000 de dolari la singurul dvs. IRA care nu este Roth și că contribuțiile nu au fost deductibile sau ați ales să nu solicitați deduceri pentru sume. Aceasta înseamnă că ați plătit deja impozite pe aceste contribuții. Să presupunem, de asemenea, că ai ales investiții putrede, iar contul merită exact ceea ce ai investit: 10.000 USD. Acum doriți să convertiți soldul într-un Roth IRA.

Ghici ce? Conversia va fi fără taxe, deoarece ați plătit deja impozite pe aceste fonduri. Dacă contul ar fi crescut în valoare, veți datora impozit pe venit doar pe câștig.

Pe de altă parte, dacă ai dedus acele contribuții de-a lungul anilor, ar trebui să incluzi 10.000 USD în veniturile tale. Cineva, de exemplu, în impozitul de 22%, ar trebui să vină cu 2.200 de dolari pentru a plăti impozitele federale datorate. Se pot aplica și impozitele pe venit.

Nu puteți alege și alege

Rămânând cu exemplul de 10.000 USD, imaginați-vă că ați plătit impozite pe 2.000 USD din contribuțiile de 10.000 USD. S-ar putea să credeți că puteți ascunde acei 2.000 USD și puteți exclude suma din veniturile dvs. impozabile. Apoi, cei 8.000 de dolari din banii înainte de impozitare ar putea continua să crească impozitul amânat în IRA tradițional. Totuși, acest lucru nu se poate face.

De asemenea, vă puteți spune: „Am mai multe IRA. Unul dintre ei are doar bani după impozitare, în timp ce ceilalți au contribuții deductibile. Voi converti doar IRA cu suma după impozitare și atunci nu va trebui să includ suma convertită în veniturile mele. ”Cu siguranță, puteți converti orice cont doriți, dar nici acea strategie fiscală nu va funcționa.

IRS își dorește banii mai devreme decât mai târziu. În consecință, nu puteți selecta ce dolari - cei după impozitare sau cei înainte de impozitare - pentru a converti în Roth IRA. În schimb, suma de 2.000 de dolari pe care o convertiți ar include o sumă proporțională de sume post-impozitare și înainte de impozitare, proporțional cu soldurile post-impozitare și pretax din toate IRA-urile dvs. tradiționale, SEP și SIMPLE.

Calcularea impozitului de conversie pentru contribuțiile anterioare și după impozitare

IRS consideră toate activele IRA non-Roth ca un singur pool în formula de calcul atunci când convertiți integral sau parțial unul dintre aceste IRA-uri în Roth, indiferent câte dintre aceste conturi dețineți. Aceasta include IRA-urile tradiționale, IRA-urile SEP și IRA-urile simple. Fiecare dolar convertit va fi împărțit proporțional între contribuții deductibile și nedeductibile, în funcție de valoarea totală a acțiunilor DRA care nu sunt Roth.

Cu exemplul de mai sus de 10.000 USD care a avut 2.000 de dolari în contribuții post-impozitare, conversia de 2.000 de dolari va fi prezentată după cum urmează:

• Valoarea totală a contului = 10.000 USD
• Contribuții după impozitare = 2.000 USD
• Contribuții înainte de impozitare = 8.000 USD
• 2.000 USD / 10.000 USD = 20%
• 2.000 USD convertit x 20% = 400 USD fără taxe convertite
• 1.600 USD supuși impozitului pe venit

Același lucru ar fi valabil și pentru câștigurile din cont. Să zicem că contul dvs. a crescut la 15.000 USD și doriți să convertiți 2.000 USD.

• Contribuții după impozitare = 2.000 USD
• Contribuții înainte de impozitare = 8.000 USD
• Câștiguri = 5.000 USD
• 2.000 USD / 15.000 $ = 13%
• 2.000 $ x 13% = 260 $ convertiți fără taxe
• 1.740 de dolari supuși impozitului pe venit

Ceea ce ar trebui să faci?

Deși calcularea formulei dacă aveți mai multe conturi non-Roth cu contribuții deductibile și nedeductibile poate fi o problemă, procesul vă poate economisi dolari fiscali, așadar păstrați înregistrări bune ale contribuțiilor dvs. IRA. Nu te baza pe custodianul tău IRA pentru a-l face pentru tine - nu este necesar să faci acest lucru.

În schimb, trebuie să depuneți formularul IRS 8606 pentru fiecare an în care faceți contribuții nedeductibile sau reportați sumele ulterioare impozitului la IRA tradițional. Formularul 8606 trebuie, de asemenea, depus pentru orice an în care aveți un sold după impozitare în IRA-urile non-Roth și distribuiți sau convertiți orice sumă din oricare dintre aceste IRA. Acesta este singurul mod în care veți ști cu exactitate cât de mult din soldul dvs. IRA sunt sumele post-impozitare.

Linia de jos

Aceleași informații vor fi utile și atunci când începeți să luați RMD-uri sau orice alte distribuții din tradiționalul dvs., SEP sau SIMPLE IRA, deoarece doar o parte din distribuțiile dvs. vor fi impozabile. Înainte de a converti la un Roth, calculați obligația fiscală. Asigurați-vă că aveți suficiente fonduri la îndemână pentru a plăti impozitele datorate.

Este mai bine să plătiți impozitele din conturile dvs. care nu sunt pentru pensionare; în caz contrar, va trebui să includeți în veniturile dvs. pentru anul suma pe care o retrageți pentru a plăti impozitele. Acest lucru ar însemna că este posibil să nu datorați doar impozite pe venit, dar și penalități de distribuție anticipată dacă aveți vârsta sub 59½ când are loc retragerea.