Cum sunt impozitate retragerile IRA?

Modul în care sunt impozitate retragerile individuale ale contului de pensionare (IRA) depinde de tipul IRA. Cu un Roth IRA, nu există nicio impozit datorat la retragerea fie a contribuțiilor sau a veniturilor, cu condiția să îndepliniți anumite cerințe: contul trebuie să fi fost activ timp de cel puțin cinci ani și fie fondurile sunt utilizate pentru o achiziție de locuință calificată, fie pentru cont. titularul are 59½ ani sau mai mult.

Retragerile anticipate din orice tip de cont de pensionare calificat vin cu o penalitate de 10%, precum și orice impozite pe venit datorate IRA tradiționale și 401 (k) s - cu excepția cazului în care retragerea anticipată este destinată unui scop calificat, cum ar fi cumpărarea unei prime case sau cheltuieli de învățământ.

Cheie de luat cu cheie

• Retragerile din IRA-urile tradiționale sau conturile 401 (k) după vârsta de 59 1/2 sunt supuse impozitului pe venit pe baza cotei de impozit corespunzătoare anului anul retragerii.
• Retragerile Roth IRA efectuate după vârsta de 59 1/2 sunt fără impozit pe venit.
• Retragerile anticipate din orice cont de pensionare sunt supuse unei penalități de 10%, la care se adaugă toate impozitele amânate datorate conturilor tradiționale - cu excepția cazului în care retragerile anticipate sunt luate în scop scutit calificat.

Ce se întâmplă când ați retras

Cu un IRA tradițional, toate contribuțiile înainte de impozitare și toate veniturile sunt impozitate în momentul retragerii. Retragerile sunt impozitate ca venit obișnuit (și nu impozit pe câștigurile de capital), iar rata de impozitare se bazează pe veniturile dvs. în anul retragerii. Ideea este că oamenii sunt supuși unei cote mai mari de impozitare pe venit în timp ce muncesc și câștigă mai mulți bani decât atunci când au încetat să lucreze și trăiesc din venituri de pensionare - deși acest lucru nu este întotdeauna cazul.

Deși impozitele sunt evaluate la momentul retragerii, nu există penalități suplimentare, cu condiția ca fondurile să fie utilizate în scopuri calificate sau dacă titularul contului are o vechime de 59½ ani sau mai mult. Cu un IRA tradițional, scopurile calificate pentru o retragere anticipată a fondului includ o achiziție de locuință calificată, cheltuieli de învățământ superior calificate, cheltuieli medicale majore calificate și anumite cheltuieli de șomaj pe termen lung.

Deținătorii de IRA tradiționali (sau participanții la planul 401 (k)) cu vârsta de 70 1/2 sau mai mult trebuie să retragă sumele minime numite distribuții minime necesare (RMD), care sunt supuse impozitării.

Contribuțiile IRA Roth nu sunt deductibile din impozite

Întrucât retragerile din conturile Roth IRA nu sunt impozitate, contribuțiile RRA IRA nu sunt deductibile fiscal. Cu toate acestea, numai persoanele cu un venit brut ajustat (MAGI) de 135.000 USD sau mai puțin sunt eligibile pentru a maximiza limita anuală de cotizare Roth IRA în 2018. Rezolvarea pentru single-uri începe de la 120.000 USD. Pentru depunerea în căsătorie în comun, limita MAGI din 2018 este de 199.000 USD, cu o defalcare începând de la 189.000 USD.

Limita MAGI din 2019 pentru contribuțiile Roth IRA este de 137.000 USD pentru single-uri, cu o defuncție începând de la 122.000 USD. Pentru cei căsătoriți care se depun în comun, limita MAGI este de 203.000 USD, cu o defalcare începând de la 193.000 USD. Orice contribuție suplimentară va fi plasată într-un IRA tradițional.

Astfel, retragerile efectuate dintr-un Roth IRA în timpul pensionării nu sunt supuse impozitului pe venit, deoarece fondurile au crescut scutite de taxe folosind dolari post-impozitare.

Limite de contribuție pentru IRA-urile tradiționale Roth

Limitele de contribuție pentru IRA-urile tradiționale și Roth sunt majorate până la 6.000 de dolari în 2019, de la 5.500 de dolari în 2018, potrivit IRS. Angajații cu vârsta de 50 de ani sau mai mult li se permite să aducă o contribuție de recuperare de 1.000 $ suplimentari pentru un total de 7.000 USD. Contribuțiile IRA tradiționale pot fi deductibile din impozit sau deductibile parțial pe baza IMAG pentru persoanele care sunt acoperite de un plan 401 (k) de către angajatorul lor. În 2019, o persoană cu un MAGI de până la 74.000 USD (în creștere de la 73.000 USD în 2018) este eligibilă pentru cel puțin o deductibilitate parțială, așa cum este un cuplu căsătorit care depune în comun cu un MAGI de până la 123.000 USD (în creștere de la 121.000 USD în 2018). Nu există limite de venit pentru cine poate contribui la un IRA tradițional.