Ghid pentru rolurile 401 (k) și IRA

Când părăsiți un angajator din motive de neretragere, pentru un nou loc de muncă sau doar pentru a fi pe cont propriu, aveți patru opțiuni pentru planul dvs. 401 (k). Poti:

• Rotiți activele într-un IRA sau Roth IRA
• Păstrează-ți 401 (k) cu fostul tău angajator
• Consolidă-ți 401 (k) în noul tău angajator
• Încasați 401 (k)

Să analizăm fiecare dintre aceste strategii, pentru a determina care este cea mai bună opțiune pentru dvs.

Rularea peste 401 (k) la un IRA

Cu propriul dvs. IRA, aveți cel mai mult control și cea mai mare alegere. Cu excepția cazului în care lucrați pentru o companie cu un plan de înaltă calitate - de obicei acestea sunt marile firme Fortune 500 - IRA-urile oferă, de obicei, o gamă mult mai largă de investiții decât 401 (k). Unele planuri au doar o jumătate de duzină de fonduri pentru a alege, iar unele companii încurajează cu tărie participanții să investească puternic în stocul companiei. Multe planuri 401 (k) sunt, de asemenea, finanțate cu contracte de anuitate variabilă, care oferă un strat de protecție de asigurare pentru activele din plan, cu costuri pentru participanți, care adesea se ridică la 3% pe an. În funcție de ce custod și ce investiții alegeți, taxele IRA tind să fie mai ieftine.

Cu o mică mână de excepții, IRA permit aproape orice tip de activ: acțiuni, obligațiuni, certificat de depozite (CD), fonduri mutuale / fonduri tranzacționate în schimburi, trusturi de investiții imobiliare (REIT) și anuități. Dacă sunteți dispus să configurați un IRA autodirigit, chiar și anumite investiții alternative, cum ar fi închirieri de petrol și gaze, proprietăți fizice și mărfuri pot fi achiziționate în aceste conturi.

Dacă optați pentru un IRA, a doua decizie este să deschideți un IRA tradițional sau un Roth IRA. Practic, alegerea se face între plata impozitului pe venit acum sau mai târziu.

IRA tradițional

Principalul beneficiu al unui IRA tradițional este că investiția dvs. este deductibilă din impozit acum; introduceți bani înainte de impozitare într-un IRA și contribuțiile respective nu fac parte din venitul dvs. impozabil. Dacă aveți un tradițional 401 (k), transferul este simplu, deoarece aceste contribuții au fost efectuate și înainte de impozitare. Cu toate acestea, amânarea fiscală nu va dura pentru totdeauna. Trebuie să plătiți impozite pe bani și câștigurile acestora mai târziu, atunci când retrageți fondurile. Și trebuie să începeți să le retrageți la 70 de ani, o regulă cunoscută sub numele de distribuții minime obligatorii (RMD), indiferent dacă lucrați sau nu. (RMD sunt, de asemenea, solicitate de la cei mai mulți 401 (k) s când atingeți această vârstă, cu excepția cazului în care sunteți încă angajat - consultați mai jos.)

Dacă vă întrebați dacă este permis un rollover sau va declanșa impozite, nu uitați de această regulă de bază: în general, sunteți în siguranță dacă treceți între conturile care sunt impozitate în mod similar - de exemplu, un tradițional 401 (k) la un IRA tradițional, sau un Roth 401 (k) la un Roth IRA.

Roth IRA

Dimpotrivă, dacă optați pentru un Roth IRA rollover, trebuie să tratați întregul cont ca venit impozabil imediat. Veți plăti acum impozitul pe această sumă (impozitul pe venit federal, precum și impozitele pe venit, dacă este cazul). Mai mult, veți avea nevoie de fonduri pentru plata impozitului și este posibil să fie nevoie să crească reținerea sau să plătească impozitele estimate pentru a răspunde de răspundere. Cu toate acestea, presupunând că mențineți Roth IRA timp de cel puțin cinci ani și îndepliniți alte cerințe, atunci toate fondurile - contribuția dvs. ulterioară impozitului, plus câștigurile pentru acestea - nu sunt fiscale.

Nu există cerințe de distribuție pe viață pentru IRA-uri Roth, astfel încât fondurile să poată rămâne în cont și să continue să crească fără taxe. Puteți lăsa acest ou de cuib fără taxe moștenitorilor dvs. (deși vor trebui să extragă contul pe durata speranței de viață).

Dacă planul dvs. 401 (k) a fost un cont Roth, acesta poate fi transferat numai către un IRA Roth. Acest lucru are sens, deoarece ați plătit deja impozitul pe fondurile contribuite la contul Roth desemnat. Dacă este cazul, nu plătiți nicio taxă pe rollover la Roth IRA. Efectuarea unui rollover de la un 401 (k) tradițional la un Roth IRA este totuși un proces în două etape. În primul rând, treceți banii într-un IRA, apoi îl convertiți într-un IRA Roth.

Decizia care IRA să aleagă

Unde sunteți financiar acum față de locul unde credeți că veți fi când veți intra în fonduri? Răspunsul la această întrebare vă poate ajuta să decideți ce opțiune de rulație să utilizați. Dacă acum aveți o categorie mare de impozite și așteptați să aveți nevoie de fonduri înainte de cinci ani, este posibil ca un Roth IRA să nu aibă sens. Veți plăti o factură fiscală ridicată și apoi veți pierde beneficiul anticipat de o creștere fără taxe care nu se va realiza. În schimb, dacă sunteți într-o categorie fiscală modestă, dar vă așteptați să fie într-una mai mare în viitor, costul fiscal acum poate fi mic în comparație cu economiile fiscale pe drum (presupunând că vă puteți permite să plătiți impozite pe rollover) acum).

Veți avea nevoie de bani înainte de a vă retrage? Rețineți că toate retragerile dintr-un IRA tradițional sunt supuse impozitului pe venit obișnuit, plus o penalitate dacă sunteți sub 59½ și nu se califică pentru una dintre scutiri (cum ar fi cumpărarea unei case). În schimb, retragerile dintr-un RRA IRA de contribuții ulterioare impozitelor (fondurile transferate pe care le-ați plătit deja impozite) nu sunt niciodată impozitate. Veți fi impozitat numai dacă retrageți veniturile din contribuții înainte de a deține contul timp de cinci ani; acestea pot fi supuse unei penalizări de 10% și dacă sunteți sub 59½ și nu vă calificați pentru o excepție de penalizare.

Totuși, nu este totul sau nimic. Puteți împărți distribuția între un IRA tradițional și Roth (presupunând că administratorul planului 401 (k) o permite). Puteți alege orice scindă care funcționează pentru dvs. (de exemplu, 75% pentru un IRA tradițional și 25% pentru un IRA Roth). De asemenea, puteți lăsa unele active în plan.

Păstrarea planului actual 401 (k)

Dacă fostul tău angajator îți permite să îți păstrezi fondurile în 401 (k) după ce pleci, aceasta poate fi o opțiune bună, dar numai în anumite situații, spune Colin F. Smith, președintele The Retirement Company din Wilmington, NC. prima este dacă noul tău angajator nu oferă un 401 (k) sau oferă unul mai puțin avantajos. De exemplu, vechiul plan „poate avea opțiuni de investiții pe care nu le puteți obține într-un nou plan”, spune Smith.

Avantaje suplimentare pentru păstrarea 401 (k) cu fostul tău angajator includ:

• Menținerea performanței. Dacă contul dvs. de plan 401 (k) a făcut bine pentru dvs., a depășit în mod substanțial piețele în timp, atunci rămâneți cu un câștigător. Fondurile fac, evident, ceva corect.
• Avantaje fiscale speciale. Dacă îți părăsești locul de muncă în sau după anul când împlinești 55 de ani și crezi că vei începe să retragi fonduri înainte de a împlini 59½, retragerile nu vor fi sancționate.
• Protectie legala. În cazul falimentului sau al proceselor, 401 (k) sunt supuse protecției creditorilor prin legea federală. IRA sunt mai puțin protejate; depinde de legile statului.

Legea din 2005 privind prevenirea abuzului în faliment și protecția consumatorului protejează până la 1, 25 milioane USD în activele tradiționale sau Roth IRA împotriva falimentului. Însă protecția împotriva altor tipuri de hotărâri variază.

Dacă veți fi angajați pe cont propriu, poate doriți să respectați și vechiul plan. Cu siguranță este calea celei mai puțin rezistente. Dar rețineți că opțiunile dvs. de investiții cu 401 (k) sunt mai limitate decât într-un IRA, greoaie cum ar putea fi să configurați una.

Câteva lucruri de luat în considerare atunci când lăsați un 401 (k) la un angajator anterior:

• Urmărirea mai multor conturi diferite poate deveni greoaie. Spune Scott Rain, senior fiscal la Schneider Downs & Co., din Pittsburgh, Pa. „Dacă îți părăsești 401 (k) la fiecare loc de muncă, devine foarte greu să încerci să urmărești toate acestea. Este mult mai ușor să te consolidezi într-un singur 401 (k) sau într-un IRA. "
• Nu veți mai putea contribui la vechiul plan și nu veți primi meciuri ale companiei, unul dintre marile avantaje ale unui 401 (k) - iar în unele cazuri, poate nu mai puteți lua un împrumut din plan.
• Este posibil să nu puteți efectua retrageri parțiale, fiind limitat la o distribuție de sume forfetare pe drum.

Rețineți că, dacă activele dvs. sunt mai mici de 5.000 de dolari, trebuie să vă anunțați administratorul planului sau fostul angajator despre intenția dvs. de a rămâne în plan; în caz contrar, aceștia pot distribui automat fondurile către dvs. sau către un IRA de tip rollover. Dacă contul are mai puțin de 1.000 de dolari, este posibil să nu aveți de ales - multe 401 (k) s la acest nivel sunt încasate automat.

Rularea la un nou 401 (k)

Dacă noul tău angajator permite trecerea imediată în planul său 401 (k), această mișcare are punctele sale. Puteți fi obișnuiți cu ușurința ca un administrator de plan să vă administreze banii și cu disciplina contribuțiilor automate de salarizare. De asemenea, puteți contribui mult mai mult anual la un 401 (k) decât puteți la un IRA.

În 2019, angajații pot contribui cu până la 19.000 de dolari la planul lor de 401 (k). Orice persoană cu vârsta de peste 50 de ani este eligibilă pentru o contribuție suplimentară de 6.000 USD.

Un alt motiv pentru a face acest pas: Dacă intenționați să continuați să lucrați după vârsta de 70 de ani, ar trebui să puteți întârzia să luați RMD-uri pe fonduri care sunt în planul de 401 (k) al angajatorului dvs. actual, inclusiv acei bani de încasare din contul anterior.

Beneficiile ar trebui să fie similare cu păstrarea 401 (k) cu angajatorul anterior. Diferența: veți putea face investiții suplimentare în noul plan și veți primi meciuri ale companiei atât timp cât rămâneți în noul loc de muncă.

Cu toate acestea, în principal, ar trebui să vă asigurați că noul dvs. plan este excelent. Dacă opțiunile de investiții sunt limitate sau au taxe mari sau nu există nicio potrivire a companiei, este posibil ca această 401 (k) să nu fie cea mai bună mișcare.

Dacă noul tău angajator este mai mult un costum tânăr și antreprenorial, acesta poate oferi un SEP IRA sau SIMPLE IRA - planuri de lucru calificate, care sunt orientate către întreprinderile mici (sunt mai ușor și mai ieftin de administrat decât 401 (k) planuri). IRS permite efectuarea unor roluri de 401 (k) s, dar pot exista perioade de așteptare și alte condiții.

Încasarea 401 (k)

Încasarea este de obicei o greșeală. În primul rând, veți fi impozitat pe bani ca venit obișnuit, la cota dvs. fiscală curentă. În plus, dacă nu veți mai lucra, trebuie să aveți 55 de ani pentru a evita plata unei penalități suplimentare de 10%. Dacă lucrați în continuare, trebuie să așteptați să accesați banii fără penalități până la vârsta de 59½ ani.

Așadar, evitați această opțiune, cu excepția situațiilor de urgență adevărate. Dacă aveți bani puțini (poate ați fost concediat), retrageți doar ceea ce trebuie să vă păstrați. Mută ​​restul într-un IRA.

Nu prevestiți stocul angajatorului

O excepție mare la toate acestea: dacă dețineți acțiunea companiei (sau a fostei companii) în numărul 401 (k), poate avea sens să nu treceți peste această porțiune a contului. Motivul este aprecierea netă nerealizată (NUA). NUA este diferența dintre valoarea stocului atunci când a intrat în contul dvs. și valoarea acesteia când luați distribuția.

Sunteți impozitat pe NUA doar atunci când faceți o distribuție a stocului și optați să nu amânați NUA. Plătind impozitul pe NUA acum, acesta devine baza ta fiscală în stoc, deci atunci când îl vindeți - imediat sau în viitor - câștigul dvs. impozabil este majorarea acestei sume. Orice creștere a valorii peste NUA devine un câștig de capital. Puteți chiar să vindeți stocul imediat și să obțineți un câștig de capital (tratamentul obișnuit de mai mult de un an pentru tratamentul câștigului de capital nu se aplică dacă nu amânați impozitul pe NUA atunci când stocul vă este distribuit).

În schimb, dacă transferați stocul către un IRA tradițional, nu veți plăti impozitul pe NUA acum, dar toată valoarea stocului până în prezent, plus aprecierea, va fi considerată ca un venit obișnuit atunci când sunt luate distribuții.

Cum se face un rol

Mecanica rulării pe planul 401 (k) este ușoară. Alegeți o instituție financiară, precum o bancă, o brokerie sau o platformă de investiții online, pentru a deschide un IRA. Anunțați-vă administratorul planului 401 (k) unde ați deschis contul.

Există două tipuri de roluri: directe și indirecte. într-un rolouver direct, banii sunt transferați electronic dintr-un cont în altul. Sau, administratorul planului, vă poate reduce un cec în contul dvs., pe care îl depuneți. A merge direct (fără verificare) este cea mai bună abordare.

Într-un rol indirect, fondurile vin la tine pentru a depune din nou. Dacă luați banii în numerar în loc să-l transferați direct în noul cont, aveți la dispoziție doar 60 de zile pentru a depune fondurile într-un nou plan. Dacă ratați termenul limită, veți fi supus reținerii impozitelor și penalităților.

Unii oameni fac un rol indirect dacă doresc să ia un împrumut de 60 de zile din contul de pensionare.

Datorită acestui termen limită, recomandările puternice sunt recomandate. În zilele noastre, în multe cazuri, puteți schimba activele direct de la un custode la altul, fără a vinde nimic - un transfer de către administrator sau un în natură. Dacă, din anumite motive, administratorul planului nu poate transfera fondurile direct în IRA sau în noul 401 (k), faceți verificarea pe care v-au trimis-o în numele noului cont de îngrijire a custodului său. Acest lucru contează totuși ca o rolă directă. Cu toate acestea, pentru a fi în siguranță, asigurați-vă că depuneți fondurile în termen de 60 de zile.

În caz contrar, IRS face ca angajatorul tău anterior să rețină 20% din fondurile tale dacă primești un cec făcut. Totuși, rețineți că, dacă efectuați un control efectuat în noul plan, dar nu reușiți să îl depuneți în cele 60 de zile, veți rămâne în continuare cu sancțiunile.

Pentru a afla mai multe despre cele mai sigure modalități de a face transferuri și transferuri IRA, descărcați publicațiile IRS 575 și 590 de pe site-ul IRS.

Linia de jos

Când părăsiți un loc de muncă, trebuie să aveți în vedere trei lucruri atunci când decideți dacă un rollover este potrivit pentru dvs.:

1. Taxe
2. Gama și calitatea investițiilor în 401 (k) dvs. în comparație cu un IRA
3. Regulile planului 401 (k) la locul de muncă vechi sau nou

Punctul cheie de reținut despre toate aceste roluri este că fiecare tip are regulile sale. De obicei, o înlocuire nu declanșează impozite sau nu crește complicații fiscale, atât timp cât rămâneți în aceeași categorie fiscală. Asta înseamnă că mutați un 401 (k) obișnuit într-un IRA tradițional și un Roth 401 (k) într-un IRA Roth.

Doar asigurați-vă că vă verificați soldul 401 (k) atunci când părăsiți locul de muncă și decideți asupra unui curs de acțiune. Neglijarea acestei sarcini vă poate lăsa o urmă de conturi de pensionare la diferiți angajatori - sau chiar sancțiuni fiscale urâte în cazul în care angajatorul dvs. trecut vă va trimite pur și simplu un cec dacă nu ați reinvestit corect la timp.