Lista de verificare a impozitului pe venit la sfârșitul anului

În fiecare an în jurul acestei perioade, auzim despre aceleași lucruri vechi pe care ar trebui să le facem până pe 31 decembrie pentru a economisi bani la impozitele noastre din aprilie următoare. În acest articol, vom oferi câteva sfaturi și strategii mai puțin cunoscute pentru economiile fiscale de ultimă oră. Vom împărtăși, de asemenea, câteva argumente pentru a lua măsuri recomandate în mod obișnuit, precum plata impozitelor pe proprietate și factura ipotecară din ianuarie în decembrie.

Cheltuieli aferente unui singur an

Unele deducții nu sunt disponibile decât dacă cheltuielile dvs. din acea categorie depășesc un anumit procent din venitul brut ajustat (AGI). Pentru cheltuieli medicale, suma este mai mare de 10% (7, 5% dacă dumneavoastră sau soțul dvs. aveți 65 de ani sau mai mult, până la 31 decembrie 2016). Pentru cheltuielile de muncă și anumite deducții diverse, este de 2%.

Iată un exemplu despre modul în care funcționează acest sistem. Dacă AGI este de 50.000 USD și ai 7.000 de dolari în cheltuieli medicale și stomatologice calificate, nu ajungi să deduci 7.000 de dolari din veniturile tale impozabile; obțineți doar deducerea cheltuielilor care depășesc 10% din venitul dvs. Deoarece 10% din 50.000 $ este 5.000 $, puteți deduce 7.000 - 5.000 $ sau 2.000 $.

Este mai bine să poți revendica ceva decât să ratezi această deducție în întregime. Așadar, noiembrie și decembrie este un moment prielnic pentru a analiza cheltuielile medicale reale pentru 2015 și cheltuielile medicale anticipate pentru 2016.

Dacă sunteți aproape de a trece pragul de 10% (sau 7, 5%) pentru anul fiscal curent, mutați-vă achizițiile de ochelari de vedere, vizite de stomatolog și medic, proceduri chirurgicale și alte cheltuieli medicale și stomatologice până în decembrie pentru a obține o deducere fiscală, recomandă Scott M. Estill, autorul cărții "Tax This! An Insider's Guide To Standing To The IRS" și fost avocat senior de proces pentru IRS. De asemenea, dacă aveți puține cheltuieli medicale și stomatologice pentru anul fiscal curent, amânați achizițiile până la următorul.

Numeroase costuri medicale sunt deductibile din impozite, inclusiv chirurgia ochilor LASIK, programe de pierdere în greutate prescrise de medic, programe de renunțare la fumat (dar nu patch-uri sau gumă) și cheltuieli de capital pentru rampe, balustrade și alte funcții instalate într-o casă pentru a se acomoda cu dizabilități, spune John T. Hewitt, fondator și CEO al Liberty Tax Service. (Pentru lectură aferentă, consultați Deducțiile fiscale pe care le puteți lipsi .)

„Nu treceți cu vederea kilometrajul medical de la și de la medici, spitale și farmacie”, adaugă el. Începând cu 1 ianuarie 2014, rata standard pentru kilometrajul medical a fost de 23, 5 centi / milă.

În ceea ce privește cumpărarea cheltuielilor dvs., „Aceeași idee funcționează și pentru deduceri detaliate, inclusiv consultanță pentru investiții, costuri de pregătire a impozitelor, anumite taxe legale, închirieri de seifuri”, spune Estill.

Luați în considerare parantezele fiscale pentru anul viitor

Înainte de a grupa cheltuielile, contribuabilii ar trebui să ia în considerare pachetele de impozitare generale pentru acest an fiscal și anul viitor, spune Estill.

"De exemplu, dacă știu că veniturile mele vor crește anul viitor și aș fi astfel într-o categorie de impozitare mai mare, poate avea sens să aștept până anul viitor pentru a lua deducerea, deoarece va merita mai mult pentru mine ca procent din venitul meu ”, spune el.

Dacă săriți de la nivelul de 15% din 2015 la nivelul de 28% din 2016, deducțiile vor valora cu 13% mai mult în 2016, de exemplu. O modificare majoră a categoriei de impozitare s-ar putea aplica dacă soțul dvs. a fost șomer în cea mai mare parte a anului 2015, dar recent ați primit un nou loc de muncă sau dacă ați fost student în 2015, dar va începe să lucreze cu normă întreagă în 2016, printre alte scenarii posibile.

„La fel, dacă se estimează că venitul meu va scădea anul viitor, poate avea sens să încercăm să accelerăm cumpărăturile în anul fiscal actual”, adaugă Estill.

Ferește-te de impozitul minim alternativ

Sfatul comun de a schimba cheltuielile din ianuarie până în decembrie pentru a obține deducerea fiscală cu un an mai devreme se poate întoarce dacă ajungeți la impozitul minim alternativ (AMT).

Ce este AMT? Potrivit IRS, "Legile fiscale oferă beneficii fiscale pentru anumite tipuri de venituri și permit deduceri speciale și credite pentru anumite tipuri de cheltuieli. Impozitul minim alternativ (AMT) încearcă să se asigure că oricine beneficiază de aceste avantaje fiscale plătește cel puțin o sumă minimă de impozit. AMT este o taxă calculată separat, care elimină multe deduceri și credite, crescând astfel obligația fiscală pentru o persoană care altfel ar plăti mai puțin impozit. " (Pentru a afla mai multe, citiți Cum să vă reduceți impozitul minim alternativ .)

Determinarea dacă AMT se aplică este dificil și poate necesita asistență fiscală profesională. Dacă AMT se aplică pentru dvs., va trebui să vă regândiți strategia de minimizare fiscală. "Dacă sunteți supus AMT, avantajul de a putea deduce impozitele pe proprietate dispare. Poate fi mai avantajos să așteptați până anul viitor pentru efectuarea plății. Asigurați-vă că vă consultați cu un profesionist în domeniul impozitului înainte de a presupune plata în avans. economii fiscale ", adaugă el.

Același lucru este valabil și pentru impozitele pe venit pentru statul al patrulea trimestru al anului fiscal curent pe care l-ați putea alege să plătiți în decembrie în loc de ianuarie, spune Estill.

Linia de jos

Planificarea fiscală la sfârșitul anului nu este atât de simplă pe cât pare. În loc să scapi pentru a-ți reduce impozitele în decembrie, o strategie mai bună este să te consulți cu un profesionist în domeniul impozitului pentru a dezvolta un plan continuu pe care îl poți implementa pe parcursul întregului an și să te schimbi pe parcurs, dacă veniturile sau cheltuielile tale nu îndeplinește-ți previziunile.