Răsturnare directă
Un transfer direct este o distribuție a activelor eligibile dintr-un plan calificat, planul 403 (b) sau un plan guvernamental 457 către un IRA tradițional, un plan calificat, un plan 403 (b) sau un plan guvernamental 457. Poate fi, de asemenea, o distribuție de la un IRA la un plan calificat, 403 (b) plan sau un plan guvernamental 457.
ÎNCĂRCARE ÎN DIRECT Direct Rollover
Un reflux are loc atunci când unul retrage numerar sau alte active dintr-un plan de pensionare eligibil și contribuie integral sau o parte din acesta la un alt plan eligibil. Proprietarul contului poate fi supus unei penalități dacă tranzacția nu este finalizată în termen de 60 de zile. Tranzacția de preluare nu este impozabilă, cu excepția cazului în care rolul este asigurat unui RRA IRA, dar IRS impune ca proprietarii de cont să raporteze acest lucru la declarația fiscală federală.
Activele de preluare directă sunt plătite planului calificat sau custodului sau mandatarului IRA și nu persoanei fizice. Distribuția poate fi emisă ca un cec care trebuie plătit noului cont. De exemplu, dacă o persoană decide să schimbe angajatorii și să își mute activele de pensionare construite de-a lungul timpului în planul de pensionare al primului angajator, ea trebuie să se coordoneze cu administratorul planului, adesea cu o firmă de administrare a activelor precum Fidelity sau Vanguard, pentru a închide contul și a scrie o verificare a soldului contului la noul custod al IRA.
Unele firme percep taxe pentru acest serviciu, deși de obicei nu sunt substanțiale. Pe de altă parte, firmele percep deseori taxe mici pentru a deschide noi conturi. Dacă un angajat începe un nou loc de muncă, de multe ori acest nou angajator își va asuma costul înființării noului cont de pensionare. Uneori, angajatul va trebui să aștepte câțiva ani sau o perioadă de împrumut înainte de a putea fi eligibilă pentru a deschide un nou cont de pensionare și pentru ca angajatorul să înceapă să contribuie.
Planificarea directă și planurile de pensionare calificate
Așa cum am menționat mai sus, rolurile directe se aplică planurilor de pensionare calificate. Este vorba despre planuri care îndeplinesc anumite criterii, cum ar fi nediscriminarea dintre angajați, pentru a fi eligibile pentru anumite beneficii fiscale. Acestea includ un angajator care ia o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care le aduc la plan, angajații care deduc impozit pe contribuțiile proprii și câștigurile din toate contribuțiile fiind amânate până la retragere.
Cele două tipuri majore de planuri calificate sunt planuri de beneficii definite și planuri de contribuții definite. Un plan de prestații definite este un plan de pensii mai tradițional în care prestațiile se bazează pe o formulă specifică, care include adesea numărul de ani de serviciu a angajaților de un factor salarial. Planurile de contribuții definite alocă bani pentru participanții la plan, pe baza unui procent din câștigul fiecărui angajat. Cu cât angajatul participă mai mult la plan, cu atât crește soldul contului, bazat, de asemenea, pe câștigul investițiilor.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.