Planuri de compensare amânate vs. 401 (k) s: Care este diferența?

Planurile de compensare amânate oferă o opțiune suplimentară pentru angajații din planificarea pensionării și sunt adesea folosite pentru a suplimenta participarea la un plan 401 (k). Despăgubirea amânată este pur și simplu un plan în care un angajat se apără de acceptarea unei părți a compensației sale până la o dată viitoare specificată. De exemplu, la 55 de ani și câștigând 250.000 de dolari pe an, o persoană ar putea alege să amâne 50.000 de dolari din compensația lor anuală pentru următorii 10 ani, până când se va pensiona la 65 de ani.

Fondurile de compensare amânate sunt apoi rezervate și pot obține o rentabilitate a investiției până la momentul în care sunt desemnate pentru a fi distribuite sau plătite salariatului. În momentul amânării, salariatul plătește impozite pe Siguranța Socială și Medicare pe veniturile amânate la fel ca pe restul venitului, dar nu trebuie să plătească impozitul pe venit pe compensația amânată până când nu primește efectiv fondurile.

Cheie de luat cu cheie

• Planurile de compensare amânate sunt adesea un supliment la un plan 401 (k).
• Directorii cu salarii mari optează adesea pentru planuri de compensare amânate.
• Cele mai multe planuri 401 (k) pot fi împrumutate.
• În general, planurile de compensare amânate nu pot fi accesate și sunt un dezavantaj din punct de vedere al lichidității.

Planuri de compensare amânate

Planurile de compensare amânate sunt cel mai frecvent utilizate de directori cu salarii mari, care nu au nevoie de compensația lor anuală pentru a trăi și caută să-și reducă sarcinile fiscale. Planurile de compensare amânate reduc venitul impozabil al unei persoane în timpul amânării și pot reduce, de asemenea, expunerea la impozitul minim alternativ (AMT) și cresc disponibilitatea deducerilor fiscale. În mod ideal, în momentul în care individul primește compensația amânată, cum ar fi la pensionare, compensația totală le va pune într-o categorie de impozitare mai mică, oferind astfel economii fiscale.

401 (k)

Un motiv pentru care planurile de compensare amânate sunt adesea folosite pentru a suplimenta un plan de pensionare 401 (k) sau IRA este faptul că suma de bani care poate fi amânată în planuri este mult mai mare decât cea permisă pentru contribuții de 401 (k), până la maximum 50% din compensații. Contribuția anuală maximă admisă la un cont de 401 (k), începând cu 2019, este de 19.000 USD (în creștere de la 18.500 USD în 2018), sau 25.000 USD (în creștere de la 24.500 dolari în 2018) pentru persoanele în vârstă de 50 de ani sau mai mult, din cauza contribuțiilor de recuperare. Un alt avantaj al planurilor de compensare amânate este că unele oferă opțiuni de investiții mai bune decât majoritatea planurilor 401 (k).

Planurile de compensare amânate sunt dezavantajate în ceea ce privește lichiditatea. De obicei, fondurile de compensare amânate nu pot fi accesate, din orice motiv, înainte de data de distribuție specificată. Data de distribuție, care poate fi la pensionare sau după un anumit număr de ani, trebuie să fie desemnată la momentul creării planului și nu poate fi modificată. Nici fondurile de compensare amânate nu pot fi împrumutate. Majoritatea conturilor 401 (k) pot fi împrumutate și, în anumite condiții de dificultăți financiare, cum ar fi cheltuieli medicale mari, neașteptate, fondurile pot fi chiar retrase din timp. De asemenea, spre deosebire de un plan 401 (k), atunci când fondurile sunt primite dintr-un plan de compensare amânat, acestea nu pot fi reportate într-un cont IRA.

Planurile de compensare amânate sunt mai puțin sigure decât cele 401 (k).

Riscul confiscării

Posibilitatea confiscării este unul dintre principalele riscuri ale unui plan de compensare amânat, ceea ce îl face semnificativ mai puțin sigur decât un plan 401 (k). Planurile de compensare amânate sunt finanțate informal. În esență, angajatorul este doar o promisiune de a plăti angajatului fondurile amânate, plus orice câștig de investiții, la momentul specificat. În schimb, cu un 401 (k), există un cont actual stabilit formal. Natura informală a planurilor de compensare amânate îl pune pe angajat în poziția de a fi unul dintre creditorii angajatorului. Un plan 401 (k) este asigurat separat. În schimb, în ​​caz de faliment al angajatorului, nu există nicio asigurare că angajatul va primi vreodată fonduri de compensare amânate. Angajatul în această situație este pur și simplu un alt creditor al companiei, unul care rămâne în linie în spatele altor creditori, cum ar fi deținătorii de obligațiuni și acționarii preferați.

Utilizarea planurilor de compensare amânate cu înțelepciune

În general, este avantajos pentru angajat amânarea compensației pentru a evita ca toate veniturile amânate să le fie distribuite în același timp. Motivul: în mod obișnuit rezultă că angajatul primește suficienți bani pentru a-i pune în cea mai mare categorie fiscală pentru acel an. În mod ideal, dacă opțiunea este disponibilă prin planul angajatorului, angajatul face mai bine să desemneze veniturile amânate din fiecare an pentru a fi distribuite într-un an diferit. De exemplu, în loc să primească o compensație amânată în valoare de 10 ani dintr-o dată, individul este de obicei mai bun, primind distribuții de la an la an în perioada următoare de 10 ani.

Consilierii financiari recomandă, de obicei, utilizarea unui plan de compensare amânat numai după ce au adus contribuția maximă posibilă la un plan 401 (k) - și numai dacă compania pentru care lucrează o persoană individuală este considerată foarte solidă din punct de vedere financiar.