Tratamentul câștigurilor de capital
Tratamentele cu câștigurile de capital sunt impozite specifice evaluate pe câștigurile de investiții, astfel cum este stabilit de Codul Fiscal al SUA. Atunci când un stoc este vândut pentru un profit, partea din venituri peste și peste valoarea de cumpărare (sau baza de cost) este cunoscută sub numele de câștiguri de capital.
Impozitul pe câștigurile de capital este împărțit în două categorii: câștiguri de capital pe termen scurt și câștiguri de capital pe termen lung. Stocurile deținute mai mult de un an sunt considerate drept pe termen lung pentru tratamentul eventualelor câștiguri de capital și sunt impozitate maxim 15% în funcție de pachetul de impozitare al investitorului. Acțiunile deținute mai puțin de un an sunt supuse câștigurilor de capital pe termen scurt, cu o rată maximă de 35%, în funcție de din nou de grupul fiscal.
BREAKING DOWN Tratamentul câștigurilor de capital
Diferența uriașă între ratele pe termen scurt și pe termen lung face clar că acordarea unei atenții deosebite consecințelor fiscale ale investițiilor în acțiuni este o abilitate critică de a dezvolta. Pe măsură ce portofoliul unui investitor crește, el sau ea ar trebui să țină evidența din ce în ce mai mare a câștigurilor de capital, inclusiv efectuarea unor ajustări aproape de sfârșitul anului calendaristic pentru a reduce impozitele pe câștigurile de capital pe cât posibil. Un contabil sau un profesionist în investiții poate ajuta în aceste eforturi.
Modul în care perioada de deținere poate afecta tratamentul câștigurilor de capital
Perioada de deținere a unui stoc - sau intervalul de timp în care este deținut stocul - începe, de obicei, din ziua în care investitorul este deținut de către investitor, indiferent de cât timp trebuie să fie exercitate orice garanții sau opțiuni. În multe cazuri, stocul este deținut cel puțin un an și o zi pentru a primi tratamentul preferat pe termen lung al câștigurilor de capital. Pot exista cazuri, cum ar fi dacă se preconizează că stocul va scădea profund, în care poate fi mai avantajos pentru investitori să vândă acțiunile respective și să plătească rata de impozitare a câștigurilor de capital mai mare decât să facă față unor pierderi și mai profunde.
Există cazuri în care perioada de deținere pentru a primi rate pe termen lung respectă reguli diferite. De exemplu, dacă o persoană ar moșteni acțiuni sau alte active aplicabile, va primi automat rata preferată pe termen lung. Dacă unui angajat i se acordă o opțiune de stoc stimulativ, acesta trebuie să aștepte cel puțin doi ani de la data emiterii opțiunilor și cel puțin un an de la exercitarea opțiunii și stocul a intrat în posesia angajatului. Atunci când stocul este donat unei alte persoane, perioada în care acțiunile cheltuite în posesia persoanei care a acordat stocul ar fi incluse în perioada totală de deținere.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.