Un soț care nu este numit beneficiar poate primi active de la un IRA?

Depinde.

În general, denumirea de formular beneficiar dictează cine primește activele din contul individual de pensionare (IRA). Prin urmare, nimeni altcineva nu are dreptul să primească nicio cotă din IRA, cu excepția cazului în care beneficiarii numiți aleg să își renunțe la o parte. Cu toate acestea, în cazul în care contribuitorul IRA se află într-un stat de proprietate comunitară și soțul / soția nu a aprobat desemnarea de beneficiar, acesta poate avea dreptul la o parte din IRA. Conform legilor acestor state, soțul trebuie să fie beneficiarul desemnat principal, cu excepția cazului în care acesta sau ea consimte la o altă parte fiind beneficiarul principal desemnat.

Comunitatea și statele de proprietate conjugală sunt Alaska, Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington și Wisconsin. Dacă contribuabilul se află într-una din aceste state, va trebui să vă adresați custodei IRA pentru a stabili dacă aprobarea corespunzătoare a fost obținută de la dvs. (în calitate de soț al contribuabilului). Dacă s-a obținut aprobarea corespunzătoare sau dacă contribuabilul nu a locuit într-una din aceste state, atunci beneficiarii desemnați vor putea intra în posesia părții dvs. de IRA.

Rețineți că, chiar dacă contribuabilul se află într-o stare de proprietate comunitară, IRA (sau o parte din acesta) poate să nu fie totuși supus legilor proprietății comunitare dacă soldul a fost acumulat înainte de căsătoria persoanei. Pentru a fi sigur, consultați un avocat local care este specializat în planificarea imobiliară sau legislația fiscală.

(Pentru mai multe despre desemnările beneficiarilor IRA, consultați Actualizarea beneficiarilor și denumirile problematice ale beneficiarilor - părțile 1 și 2. )

Această întrebare a răspuns Denise Appleby, fondatorul Appleby Retirement Consulting Inc.
(Contact Denise)