Calculați penalitățile pentru retragerea anticipată 401 (k)

În general, singura penalitate evaluată la retragerile anticipate de la un plan de pensionare 401 (k) este taxa suplimentară de 10% percepută de IRS. Această taxă este instituită pentru a încuraja participarea pe termen lung la schemele de economii de pensionare sponsorizate de angajatori.

Reglementări standard privind retragerea

În condiții normale, participanților la un plan tradițional sau Roth 401 (k) nu li se permite să retragă fonduri până la împlinirea vârstei de 59½ ani sau să devină permanent incapabili să lucreze din cauza dizabilității. Deși există unele variații ale acestei reguli pentru cei care se separă de angajatorii lor după vârsta de 55 de ani sau lucrează în sectorul public, majoritatea 401 (k) participanților sunt obligați de acest regulament.

Calcularea pedepsei de bază

Presupunem că aveți un plan 401 (k) în valoare de 25.000 USD prin angajatorul dvs. actual. Dacă aveți nevoie brusc de acești bani pentru o cheltuială neprevăzută, nu există niciun motiv legal, nu puteți lichida întregul cont. Cu toate acestea, vi se solicită să plătiți suma suplimentară de 2.500 USD la momentul impozitului pentru privilegiul accesului timpuriu. Acest lucru reduce efectiv retragerea dvs. la 22.500 USD.

Planificări de îmbrăcăminte

Deși singura penalitate impusă de IRS la retragerile anticipate este impozitul suplimentar de 10%, s-ar putea să vi se ceară să pierdeți o parte din soldul contului dvs. dacă vă retrageți prea curând.

Termenul de „vesting” se referă la gradul de proprietate pe care îl are un angajat într-un cont 401 (k). Dacă un angajat este învestit 100%, înseamnă că are dreptul la soldul complet al contului său. Deși contribuțiile aduse de către angajați la un număr de 401 (k) sunt întotdeauna învestite cu 100%, contribuțiile aduse de un angajator pot face obiectul unui program de atribuire.

Un program de atribuire este o prevedere de 401 (k) care stipulează numărul de ani de serviciu necesari pentru a obține proprietatea deplină a unui cont. Mulți angajatori folosesc programe de împrumut pentru a încuraja păstrarea angajaților, deoarece au un anumit număr de ani de serviciu înainte ca angajații să poată retrage orice fonduri contribuite de angajator.

Specificul programului de atribuire aplicabil fiecărui plan 401 (k) este dictat de angajatorul care sponsorizează. Unele companii aleg un program de îmbrăcăminte cu stânci în care angajații sunt învestiți cu 0% pentru câțiva ani inițiali de serviciu, după care devin în totalitate. Un program de înmatriculare absolvit alocă procente de înmatriculare mai mari pentru fiecare an de serviciu ulterior.

Calcularea pedepsei totale

În exemplul de mai sus, presupunem că 401 (k), sponsorizat de angajator, include un program de atribuire care atribuie 10% de împrumut pentru fiecare an de serviciu după primul an complet. Dacă ați lucrat doar patru ani întregi, aveți dreptul doar la 30% din contribuțiile angajatorului.

Dacă soldul dvs. de 401 (k) este compus din fonduri egale pentru angajați și angajatori, aveți dreptul doar la 30% din cei 12 500 de dolari care au contribuit angajatorul dvs. sau 3.750 de dolari. Acest lucru înseamnă că dacă alegeți să retrageți soldul total al 401 (k) după patru ani de serviciu, sunteți eligibil să retrageți doar 16.250 USD. IRS își ia apoi reducerea, egală cu 10% din 16.250 USD (1.625 USD), reducând valoarea netă efectivă a retragerii dvs. la 14.625 USD.

Impozit pe venit

Un alt factor de luat în considerare atunci când faceți retrageri anticipate de la un 401 (k) este impactul impozitului pe venit. Contribuțiile la un Roth 401 (k) se fac cu bani după impozitare, deci nu se datorează impozit pe venit la retragerea contribuțiilor. Cu toate acestea, contribuțiile la conturile tradiționale 401 (k) sunt realizate cu dolari pretax, ceea ce înseamnă că orice fonduri retrase trebuie să fie incluse în venitul dvs. brut pentru anul în care a fost efectuată distribuția.

Presupunem că 401 (k) din exemplul de mai sus este un cont tradițional, iar rata ta de impozit pe venit pentru anul în care retrageți fondurile este de 20%. În acest caz, retragerea dvs. este supusă reducerii de împrumut, impozitului pe venit și impozitului suplimentar de 10%. Impactul fiscal total a devenit 30% din 16.250 USD, sau 4.875 dolari.

Linia de jos

După cum puteți vedea din exemplul de mai sus, este logic să luați în considerare toate opțiunile dvs. înainte de a vă plasa în 401 (k). Cel puțin cel puțin, înțelegeți cu ce veți reveni după ce calculați penalitatea de retragere anticipată și alte taxe pe care le veți datora.