Împrumutarea din planul dvs. de pensionare

Cele mai multe planuri calificate - cum ar fi un plan 401 (k) sau 403 (b) - oferă angajaților posibilitatea de a împrumuta din propriile lor active de pensionare și de a rambursa această sumă cu dobândă în contul propriu de pensionare. În timp ce majoritatea dintre noi ar prefera să nu ia bani de la planurile noastre de pensionare până la pensie, uneori suntem lăsați fără altă alternativă.

Dacă vă aflați într-o legătură financiară, este posibil să luați în considerare obținerea unui împrumut pentru a vă satisface nevoile financiare imediate. Întrebarea este atunci: trebuie să împrumutați din planul dvs. de pensionare sau ar trebui să analizați alte alternative? Răspunsul este determinat de mai mulți factori, pe care îi vom examina. Vom analiza, de asemenea, orientările generale pentru împrumuturile plan.

Cheie de luat cu cheie

• Majoritatea planurilor de pensionare sponsorizate de angajator sunt autorizate de către IRS să acorde împrumuturi participanților, dar împrumuturile de la IRA sunt interzise.
• Împrumuturile luate din planurile calificate sunt supuse unor limite și condiții de rambursare specifice.
• În timp ce reglementările permit sponsorilor planului să ofere împrumuturi, ei pot alege să nu limiteze sau să limiteze în continuare sumele împrumutului și alte prevederi.
• Pentru a decide dacă împrumutul din planul dvs. de pensionare este cea mai bună alegere, luați în considerare scopul împrumutului și costul său adevărat, cum ar fi pierderea creșterii amânate de impozit pe profitul investițiilor.

Ar trebui să vă împrumutați din planul dvs. de pensionare?

Înainte de a decide să luați un împrumut din contul dvs. de pensionare, trebuie să vă consultați cu un planificator financiar, care vă va ajuta să decideți dacă aceasta este cea mai bună opțiune sau dacă ar fi mai bine să obțineți un împrumut de la o instituție financiară sau alte surse. Iată câțiva factori care ar fi luați în considerare:

Scopul împrumutului

Un planificator financiar poate crede că este o idee bună să folosești un împrumut cu un plan calificat pentru a achita datoriile cu carduri de credit cu dobândă mare, mai ales dacă soldurile de credit sunt mari și sumele de rambursare sunt semnificativ mai mari decât suma de rambursare pentru planul calificat împrumut. Planificatorul financiar poate să nu creadă că are sens financiar să folosești împrumutul pentru a-ți duce cu tine și cu prietenii într-o croazieră în Caraibe sau a cumpăra o mașină pentru ziua de 16 ani a copilului tău.

Costul adevărat al împrumutului

Beneficiul de a lua un împrumut este că dobânda pe care o rambursezi la un împrumut cu un plan calificat este rambursată în contul tău de plan în loc de o instituție financiară. Cu toate acestea, asigurați-vă că comparați rata dobânzii la împrumutul planului calificat cu un împrumut de la o instituție financiară. Care este mai mare? Există o diferență semnificativă?

Dezavantajul este că activele scoase din contul dvs. ca împrumut pierd beneficiul creșterii din impozitul amânat din venit. De asemenea, sumele utilizate pentru rambursarea împrumutului provin din active ulterioare impozitului, ceea ce înseamnă că ați plătit deja impozite pe aceste sume. Spre deosebire de contribuțiile pe care le puteți aduce în contul dvs. de plan 401 (k), aceste sume rambursate nu sunt amânate din impozit.

IRS permite acum debitorilor să contribuie în continuare la planurile lor 401 (k), dar verificați dacă al vostru solicită să suspendați contribuțiile 401 (k) pentru o anumită perioadă după ce primiți un împrumut din plan. Acest lucru ar reduce, de asemenea, orice potrivire angajatorilor din contribuțiile dvs. Dacă acesta este cazul planului dvs. 401 (k), veți dori să luați în considerare consecința acestei oportunități suspendate de a vă finanța contul de pensionare.

Reguli de împrumut cu plan calificat

Regulamentele permit planuri calificate pentru a oferi împrumuturi, dar un plan nu este obligatoriu să includă aceste prevederi. Pentru a stabili dacă planul calificat în care participați oferă împrumuturi, consultați angajatorul sau administratorul planului. De asemenea, doriți să aflați despre orice restricții de împrumut.

Dacă aveți încă 401 (k) deținut la un fost angajator, nu aveți voie să luați un împrumut din acel cont.

Unele planuri, de exemplu, permit împrumuturi doar pentru ceea ce ei definesc ca fiind circumstanțe grele, cum ar fi amenințarea de a fi evacuat din casa dvs. din cauza incapacității dvs. de a vă plăti chiria sau ipoteca, sau nevoia de cheltuieli medicale sau cheltuieli pentru studii superioare pentru tu sau un membru al familiei. În general, aceste planuri necesită să dovediți că ați epuizat anumite alte resurse. Pe de altă parte, unele planuri vă vor permite să împrumutați din plan pentru orice motiv și este posibil să nu vă solicite să dezvăluiți scopul împrumutului.

Angajatorul dvs. poate avea formulare speciale pe care trebuie să le completați pentru a solicita un împrumut. Dacă doriți să solicitați un împrumut cu un plan calificat, consultați angajatorul sau administratorul de plan cu privire la cerințele de documentare.

Suma maximă a împrumutului

Un plan calificat trebuie să opereze împrumuturi în conformitate cu reglementările, dintre care una este restricția sumelor împrumutului. Suma maximă pe care o puteți împrumuta din planul dvs. calificat este fie de 50% din soldul încasat, fie de 50.000 de dolari, indiferent dacă este mai mic.

Se poate aplica o excepție dacă contul unei persoane fizice are mai puțin de 20.000 USD. În acest scenariu, individului i se poate permite să împrumute cât mai mult de 10.000 USD din cont, atâta timp cât valoarea contului învestit este de cel puțin 10.000 USD.

Iată câteva exemple care demonstrează sumele maxime ale împrumutului:

Exemplul 1

Jane are un sold al contului de 90.000 USD în planul ABC Company 401 (k). Din această sumă, 60.000 dolari reprezintă soldul investit al lui Jane. Jane poate împrumuta până la 30.000 de dolari din plan, ceea ce reprezintă 50% din soldul încasat și mai puțin de 50.000 de dolari.

Exemplul 2

Jim are un sold al contului de 200.000 $ în planul ABC Company 401 (k). Jim este învestit 100%. Deși 50% din soldul încasat de Jim este de 100.000 USD, el poate împrumuta doar până la 50.000 USD, ceea ce reprezintă limita de împrumut pe care niciun angajat nu o poate depăși.

Exemplul 3

Mary are un sold al contului de 15.000 USD în planul ABC Company 401 (k). Mary este îmbrăcată 100%. Mary poate împrumuta până la 10.000 USD din plan, chiar dacă 15.000 x 50% = 7.500 USD. Este făcută o excepție care îi permite Mariei să împrumute mai mult de 50% din soldul contului său, cu condiția ca suma să nu depășească 10.000 USD. Această excepție este acum permisă de toate planurile calificate, așa că asigurați-vă că verificați mai întâi. Cu toate acestea, Mary ar putea fi obligată să ofere garanții pentru 2.500 de dolari, suma care depășește 50% din soldul contului învestit.

Rambursarea unui împrumut din planul de pensionare

În general, împrumuturile cu plan calificat trebuie rambursate în termen de cinci ani. O excepție este făcută dacă împrumutul este utilizat pentru achiziționarea unei reședințe primare. Este important să rețineți că angajatorul dvs. poate solicita rambursarea completă în cazul în care încetarea angajării dvs. sau dacă alegeți să plecați.

Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a prelungit termenul de rambursare a unui împrumut atunci când părăsiți un loc de muncă. anterior, dacă angajarea dvs. s-a încheiat înainte de a rambursa împrumutul, există în general o fereastră de 60 de zile pentru a plăti soldul restant. Începând cu anul 2018, revizuirea fiscală a prelungit acest interval de timp până la data scadenței declarației de impozit pe venit federal, inclusiv prelungiri de depunere.

Dacă nu puteți rambursa suma în acest moment și împrumutul este în stare bună, suma poate fi tratată ca o distribuție impozabilă. Suma va fi raportată ție și IRS pe formularul 1099-R. Această sumă este eligibilă pentru încasare, astfel încât dacă puteți veni cu suma în termen de 60 de zile, puteți aduce o contribuție la un proiect de pensionare eligibil, evitând astfel impozitul pe venit. Rețineți că, dacă sunteți mai mic de 59½, probabil că veți datora și o penalitate de retragere anticipată, cu excepția cazului în care îndepliniți anumite excepții.

Programul de rambursare a împrumutului

Un program de amortizare este pregătit pentru împrumuturi cu plan calificat, la fel ca și pentru împrumuturile acordate de instituțiile financiare. Programul de amortizare prevede planul de rambursare și suma de rambursare, inclusiv dobânzile. Regulamentele impun să efectuați rambursări de împrumuturi în plan calificat în sume amortizate la nivel cel puțin trimestrial; în caz contrar, împrumutul ar putea fi tratat ca o tranzacție raportabilă și impozabilă.

Angajatorul dvs. poate face excepții care să vă permită amânarea rambursărilor împrumuturilor în anumite cazuri. De exemplu, dacă sunteți în forțele armate, rambursările dvs. pot fi suspendate cel puțin pentru perioada în care ați fost activ. Perioada de rambursare a împrumutului este apoi prelungită cu perioada la care aveai datoria activă.

De asemenea, dacă în timpul concediului de la angajator salariul dvs. a fost redus la punctul în care salariul dvs. este insuficient pentru a rambursa împrumutul, angajatorul dvs. poate suspenda rambursarea până la un an. Spre deosebire de excepția pentru membrii activi ai forțelor armate, perioada de rambursare a împrumutului nu este prelungită pentru dvs. din cauza concediului de absență. În schimb, s-ar putea să vi se ceară să vă măriți sumele de plăți din program pentru a plăti împrumutul în intervalul de timp inițial programat.

Împrumuturile care nu îndeplinesc cerințele de reglementare pot fi considerate „distribuții considerate”. De exemplu, dacă rambursările împrumutului nu sunt efectuate cel puțin trimestrial, soldul rămas este tratat ca o distribuție care nu este eligibilă, ceea ce înseamnă că suma va fi supusă impozitului pe venit. Dacă continuați să participați la plan după ce a avut loc distribuția considerată, vi se cere să efectuați rambursări de împrumuturi. Aceste sume sunt tratate ca bază (adică contribuții ulterioare impozitului) și nu vor fi impozabile atunci când sunt distribuite.

IRAS

În general, nu puteți lua un împrumut de la IRA, deoarece acest lucru ar duce la o tranzacție interzisă, care încalcă anumite domenii ale Codului veniturilor interne. O tranzacție interzisă poate duce la consecințe fiscale și penalități pentru titularul contului de pensionare.

De exemplu, dacă împrumutați de la IRA dvs. în orice moment al anului, IRA dvs. este tratat ca făcând o distribuție de la 1 ianuarie (prima zi a anului în care are loc tranzacția interzisă) și veți datora impozit pe aceasta . În plus, dacă aveți vârsta sub 59½, sume ar trebui aplicate penalități de distribuție timpurie.

Unii vor susține că este permis un împrumut pe termen scurt dacă suma este reportată în IRA în termen de 60 de zile. Tehnic, însă, acesta nu este un împrumut, ci o distribuție și o contribuție de transfer.

Linia de jos

Înainte de a împrumuta din economiile de pensie, ar trebui să stabilești că este cea mai bună decizie financiară, luând în considerare scopul, costul și efectul viitor al împrumutului. Asigurați-vă că contactați planificatorul financiar pentru a vă ajuta cu această decizie importantă.