Evitați impozitul pe câștigurile de capital pentru vânzarea casei dvs.

Cu acțiuni apreciate, vă puteți vinde acțiunile pe parcursul a mai multor ani pentru a răspândi câștigurile de capital. Din păcate, investițiile imobiliare nu li se acordă același lux; întreaga sumă de câștig trebuie solicitată pentru impozitele dvs. în anul în care proprietatea este vândută. Cu toate acestea, dacă un proprietar de locuințe a utilizat schimbul IRS Secțiunea 1031, poate amâna suma într-un vehicul de investiții similar.

Gestionarea vânzării inițiale

Puteți reduce această sarcină fiscală controlând anul în care trece titlul și posesiunea și, prin urmare, anul în care raportați profitul sau pierderea din tranzacție. Cu alte cuvinte, puteți seta transferul de proprietate la un an în care așteptați să aveți o povară fiscală mai mică. Cu toate acestea, dacă venitul dvs. este constant și plata impozitului pe câștig pare inevitabilă, poate doriți să luați în considerare utilizarea schimbului IRC Secțiunea 1031.

Schimbul Secțiunea 1031

Schimbul secțiunii 1031 permite unui investitor să tranzacționeze bunuri imobiliare deținute pentru investiții pentru alte imobiliare de investiții și să nu suporte obligații fiscale imediate. În conformitate cu secțiunea 1031, dacă schimbați proprietăți comerciale sau de investiții numai pentru o afacere sau o proprietate de investiții de un fel similar, nu se recunoaște niciun câștig sau pierdere până când vânzarea proprietății nou achiziționate. Rețineți că secțiunea 1031 nu se aplică schimburilor de stocuri, stocuri, obligațiuni, note, dovezi de îndatorare și anumite alte active.

Începând cu 2018, noile legislații fiscale au limitat aceste schimburi la bunuri imobiliare: Secțiunea 1031 schimburi de alte proprietăți, cum ar fi opere de artă, nu mai sunt permise. Pentru mai multă claritate, consultați sistemul IRS.

Reguli și reglementări

Schimbul secțiunii 1031 nu va permite evitarea impozitelor pe câștigurile de capital în toate cazurile. De exemplu, schimbul de bunuri imobiliare din SUA pentru bunuri imobiliare dintr-o altă țară nu va fi eligibil pentru statutul de schimb fără taxe. În plus, tranzacțiile care implică bunuri utilizate în scopuri personale - cum ar fi schimbul unei reședințe personale pentru o proprietate de închiriere - nu vor primi tratamentul fără taxe oferit în conformitate cu secțiunea 1031. În sfârșit, dacă oricare dintre părți cedează ulterior proprietatea schimbată într-un an de doi ani perioada, proprietatea schimbată va deveni supusă impozitului.

În scopuri de raportare fiscală, baza vechii proprietăți este preluată noii proprietăți. Acest lucru este important să se înțeleagă într-un schimb fără taxe, deoarece impozitele datorate nu sunt iertate, ele sunt pur și simplu amânate până la vânzarea noii proprietăți. Pentru a înregistra schimbul secțiunii 1031 cu Serviciul de venituri interne, este important să depuneți formularul 8824 cu declarația fiscală pentru anul schimbului de tip similar. Nu este recomandată o schimbare fără impozit dacă tranzacția va avea ca rezultat o pierdere, deoarece pierderile nu pot fi deduse în schimburi fără taxe. În aceste cazuri, ar putea fi mai bine să vindeți activul și să utilizați încasările pentru a cumpăra proprietatea nouă.

Schimb complet fără taxe

Pentru ca o tranzacție de schimb secțiunea 1031 să fie scăzută de impozite, trebuie îndeplinite anumite condiții:

Proprietatea trebuie să fie „asemănătoare”: proprietățile sunt asemănătoare, dacă sunt de aceeași natură sau caracter, chiar dacă diferă prin calitate sau calitate.

Proprietatea trebuie să fie legată de afaceri sau investiții: proprietatea schimbată trebuie să fie deținută pentru utilizarea productivă sau pentru investiții și să fie tranzacționată pentru aceeași utilizare.

Noua proprietate trebuie identificată în termen de 45 de zile: Noua proprietate care trebuie primită în schimbul proprietății existente trebuie identificată în scris în termen de 45 de zile de la primul transfer.

Transferul trebuie să se desfășoare în cadrul ferestrei de 180 de zile: Proprietatea similară trebuie să fie primită de una din aceste două date (care va veni mai devreme): în perioada de 180 de zile de la transferul proprietății sau până la data de expunere a impozitului (inclusiv prelungiri) pentru anul în care este transferată proprietatea.

Schimb parțial fără taxe

Pentru a fi complet fără taxe, schimbul trebuie să fie doar un schimb de proprietăți similare. Într-o lume perfectă, găsirea unei proprietăți cu aceeași valoare comercială este ideală pentru schimbul secțiunii 1031. Cu toate acestea, este dificil să găsești un schimb egal și, în multe cazuri, una dintre părți sfârșește să dea cu bani în plus pentru a face acordul corect. Această proprietate suplimentară sau numerar primit este cunoscută sub denumirea de „cizme”, iar acest câștig este impozitat până la valoarea cizmei primite.

Atunci când există ipoteci pe ambele proprietăți, creditele ipotecare sunt blocate. Partea care renunță la ipoteca cea mai mare și care primește ipoteca mai mică tratează excesul ca pe un caz.

Este adevărat că vă puteți vinde casa și nu puteți plăti impozitul pe câștigurile de capital?

Linia de jos

Numărul crescut de vânzări imobiliare începând cu 2010 a permis multor persoane să primească tratament fiscal favorabil din partea guvernului federal. Drept urmare, s-a pierdut o sumă imensă de venituri fiscale. Deocamdată, Secțiunea 1031 schimburi pentru bunuri imobile rămân. (După cum am discutat mai sus, începând cu 2018, acestea au fost eliminate pentru alte tipuri de proprietăți, cum ar fi obiectele de colectare, aeronavele, drepturile de franciză și echipamentele grele.)