Taxele de planificare imobiliară sunt deductibile din impozit?

Taxele de planificare imobiliară erau deductibile din impozit, dar nu mai erau.

În primul rând, planificarea imobiliară este termenul general care acoperă amenajarea bunurilor și bunurilor cuiva pentru distribuirea la moarte către beneficiari. Acesta include crearea de documente legale, cum ar fi trusturi și testamente, precum și cea a directivelor, cum ar fi puterea durabilă de avocat și testamentele vii.

Planificarea imobiliară nu este doar pentru bogați. Fără un plan în vigoare, rezolvarea afacerilor după moartea cuiva ar putea avea un impact de lungă durată - și costisitor - asupra celor dragi. Din păcate, modificările fiscale recente au făcut mai greu, dacă nu chiar imposibil, să se deducă în continuare multe taxe de planificare a proprietății.

Cheie de luat cu cheie

• Planificarea imobiliară este o componentă esențială a transmiterii bunurilor și averii cuiva celor dragi și a altor beneficiari.
• Planificarea imobiliară poate fi costisitoare - implicând avocați, contabili și consilieri financiari.
• Unele taxe de planificare a imobiliarelor au fost eligibile ca deducere detaliată în conformitate cu regulile IRS, dar Legea privind reducerile și impozitele fiscale a modificat asta.

Reguli IRS modificate

Unele taxe de planificare a imobiliarelor au fost eligibile ca deducere detaliată în conformitate cu regulile IRS pentru deduceri diverse din anexa A, dar Legea privind reducerile și impozitele fiscale a modificat-o - cel puțin deocamdată.

Până de curând, IRS permitea că taxele legale pentru serviciile de planificare a impozitelor imobiliare ar fi putut fi deductibile din impozit dacă ar fi fost suportate pentru producția sau colectarea veniturilor; întreținerea, conservarea sau gestionarea proprietăților producătoare de venituri; sau consultanță sau planificare fiscală.

Multe dispoziții din Legea privind reducerile și impozitele fiscale se vor opri la sfârșitul anului 2025. O schimbare politică la Washington înainte de atunci ar putea reînvia și unele deduceri.

Cei care plănuiau să deducă taxe pentru consultanță cu privire la construcția unor astfel de instrumente generatoare de venituri, precum un trust de venituri sau îndrumări privind utilizarea metodelor de transfer de proprietăți, de exemplu, acum, în general, nu vor putea deduce costul onorariilor din declarația de impozit. . Alte exemple de servicii pe taxă care nu mai sunt deductibile includ consultanța pentru investiții pentru trusturile deținute de proprietatea imobiliară și pregătirea impozitului pe trust.

Unele taxe nu erau deductibile înainte de modificările fiscale: planificarea imobiliară referitoare la simplul transfer de proprietate sau tutelă, așa cum este comună cu majoritatea testamentelor, de exemplu, sau utilizarea instrumentelor de planificare a proprietății, cum ar fi împuternicirile, testamentele vii sau scrierea de trusturi pentru a preveni ca activele imobiliare să fie nevoiți să facă probă.

Multe dispoziții din Legea privind reducerile și impozitele fiscale se vor încheia la sfârșitul anului 2025. Care, dacă este cazul, va fi reînnoit este, desigur, neclar. O schimbare politică la Washington înainte de atunci ar putea reînnoi și unele deduceri pentru taxele de planificare a proprietăților.

Linia de jos

Cei care depindeau de deducerea onorariilor de planificare imobiliară vor trebui să găsească acum alte modalități de a economisi atunci când treci averea. (De exemplu, fondurile sfătuite de donatori au devenit instrumente de planificare a imobiliarelor inteligente post-reformă.) Acum, mai mult ca oricând, un consilier financiar sau un expert fiscal este cea mai bună oprire pentru cei care încep să-și planifice moșii.