5 pași pentru formarea unei corporații nonprofit 501 (c)

O societate nonprofit 501 (c) (3) este un tip de organizație caritabilă pe care Serviciul de venituri interne o recunoaște ca fiind scutită de taxe. Acest tip de corporație nu plătește impozitul pe venit pe veniturile sale sau pe donațiile pe care le primește.

Avantajele unui 501 (c)

De fiecare dată când contribuabilii fac o donație unui 501 (c) (3) fără scop lucrativ, își pot reduce venitul impozabil cu valoarea donației lor dacă își înscriu deducțiile din declarația federală de impozit pe venit. Acest stimulent încurajează caritatea privată și facilitează neprofiturile să strângă bani.

Dacă ați dorit vreodată să strângeți bani pentru o cauză în condiții proprii, poate doriți să începeți un 501 (c) (3). Acest articol descrie ceea ce ar trebui să luați în considerare înainte de a vă decide și vă spune cum să începeți dacă decideți să mergeți mai departe.

Cheie de luat cu cheie

• Cei cinci pași pentru a deveni o corporație 501 (c) sunt: ​​planificați, formați o corporație, depuneți documente cu IRS, respecta cerințele de stat și locale și menține statutul.
• Devenind un non-profit înseamnă că sunteți scutit de anumite cerințe fiscale care se aplică altor tipuri de companii.
• Din cauza situației fiscale complicate, un procent mare din timpul petrecut de 501 (c) corporații se asigură că rămân la curent cu IRS.

Plan

IRS spune că, dacă doriți să funcționați ca 501 (c) (3), organizația dvs. trebuie să desfășoare exclusiv o activitate într-una din următoarele categorii:

• religios
• caritabil
• științific
• literare sau educative
• testarea siguranței publice
• încurajarea competiției sportive de amatori la nivel național sau internațional
• prevenirea cruzimii pentru copii sau animale

De asemenea, ar trebui să fiți sigur că organizația dvs. nu este proiectată pentru a profita un individ și că oferă un beneficiu public.

Formați o corporație

După ce ați stabilit că doriți să continuați și că organizația dvs. îndeplinește aproximativ cerințele IRS, este timpul să începeți să faceți față birocrației. Un avocat vă poate oferi îndrumări personalizate și vă poate ajuta să evitați greșelile costisitoare, dar unii oameni se descurcă singuri.

Corporațiile sunt formate la nivel de stat, așa că va trebui să aflați care este procedura pentru a forma o corporație în statul în care se va baza organizația dumneavoastră. Pașii variază în funcție de stare, dar vor include în general următoarele:

• Denumiți compania, asigurându-vă că numele dvs. este unic și permis. Cu alte cuvinte, nu puteți folosi un nume pe care altcineva l-a pretins deja. De asemenea, există anumite cuvinte pe care guvernul nu le permite corporațiilor să le folosească în numele lor pentru a împiedica întreprinderile să inducă în eroare publicul.
• Pregătiți și depuneți actele constitutive. Actul constitutiv este documentele care creează corporația dumneavoastră.
• Numiți unul până la trei directori, în funcție de nevoile dvs. și de cerințele de stat. Toate corporațiile trebuie să aibă directori a căror responsabilitate este să supravegheze organizația, să consilieze conducerea și să ia decizii cheie precum angajarea și concedierea funcționarilor executivi ai companiei.
• Țineți o ședință de directori în care numiți / alegeți ofițeri și vă pregătiți să organizați documente și statut. De asemenea, începeți o carte de înregistrări în care vă păstrați minute de la aceste întâlniri și.
• Obțineți un număr de identificare fiscală de stat. O corporație este considerată o entitate care contribuie independent și trebuie să aibă un număr propriu de impozit (similar cu numărul de securitate socială al unei persoane), chiar dacă nu va plăti impozite.

Pe lângă urmarea pașilor oficiali, necesari, nu este o idee proastă să îți faci un plan de afaceri, la fel ca și în cazul în care ai începe o afacere cu scop lucrativ. Deși organizația dvs. va fi nonprofit, totuși va trebui să acționați în negru dacă doriți să o continuați.

Neprofiturile au voie să câștige bani; trebuie doar să folosească aceste profituri pentru a continua scopul public al organizației. În schimb, există o corporație privată care să-și îmbogățească angajații, managerii și acționarii.

Fișier de documente cu IRS

După ce îndepliniți cerințele statului dvs. pentru a forma o corporație, sunteți gata să solicitați statutul de scutire de taxe la IRS.

În primul rând, va trebui să solicitați un număr de identificare angajator (EIN). Aceasta este o cerință pentru toate organizațiile scutite de taxe, chiar dacă nu au angajați. Puteți aplica online pe site-ul IRS, prin telefon la 1-800-829-4933, sau prin poștă în formularul SS-4, cerere pentru numărul de identificare a angajatorului.

Apoi, completați și trimiteți formularul 1023, cerere de recunoaștere a scutirii, în conformitate cu secțiunea 501 litera (c) (3) din Codul veniturilor interne. Informațiile pe care le includeți în acest formular vor servi la baza deciziei IRS de a acorda organizației dvs. statutul de scutire de taxe. Puneți deoparte mult timp pentru această sarcină; aplicația principală are 12 pagini și destul de detaliată.

De asemenea, în funcție de tipul organizației pe care o formați, va trebui, de asemenea, să completați unul dintre programele atașate (de exemplu, Programul A pentru biserici; Programul B pentru școli, colegii și universități etc.) IRS estimează timpul să completeze Formularul 1023 la aproximativ 90 de ore pentru cerințele de păstrare a înregistrărilor, 5 ore pentru a afla despre formular, aproape 10 ore pentru pregătirea formularului și încă o oră pentru a copia, asambla și trimite formularul. Asta nu include programele.

Formularul IRS 1023 vă ajută să vă asigurați că ați inclus toate informațiile necesare în cererea dvs. și va ajuta la prevenirea întârzierilor în procesare.

Trimiteți cererea. IRS vă va anunța dacă are nevoie de mai multe informații sau dacă formularul dvs. a fost trimis pentru revizuire. Odată ce IRS va avea toate informațiile pe care le solicită, va emite o scrisoare de hotărâre, fie care va acorda sau respinge statutul scutit de taxe organizației dumneavoastră. Procesul de evaluare durează de obicei între trei și cinci luni. Dacă vi se refuză, puteți face apel.

Respectați cerințele locale și de stat

Dacă organizația dvs. este aprobată pentru statutul de scutire de taxe la nivel federal, este extraordinar. În continuare, va trebui să vă asigurați că organizația dvs. va fi scutită de impozite la nivel de stat și local, astfel încât nu trebuie să plătească impozitul pe profit, impozitul pe vânzări sau impozitul pe proprietate.

Cerințele variază în funcție de stat, dar aprobarea dvs. IRS poate fi ca toate organizațiile dvs. să fie, de asemenea, recunoscute ca nonprofit la nivel de stat.

După ce ați îndeplinit cerințele statului dvs. pentru a funcționa ca un non-profit, va trebui să obțineți orice permise sau licențe necesare pentru a vă opera afacerea și asigurați-vă că respectați codurile de construcție și alte reglementări locale.

Înainte de a începe să funcționați, familiarizați-vă cu cerințele companiei, cum ar fi organizarea de întâlniri, păstrarea proceselor verbale și depunerea de returnări de informații.

Mențineți-vă starea

După ce ați fost aprobat la toate nivelurile, mai sunt de făcut. Menținerea statutului dvs. nonprofit este un proces continuu, iar consecințele sunt severe dacă nu respectați regulile, urmând o listă de orientări impuse de sine pe care trebuie să le urmați regulat:

• Asigurați-vă că organizația dvs. funcționează în modul în care ați spus-o în aplicația dvs.
• Ține ședințe periodice ale consiliului de administrație și ia notițe.
• Respectați cerințele IRS anuale pentru a depune Formularul 990 sau Formularul 990-EZ. În aceste forme, veți raporta activitățile organizației, guvernanța, veniturile, cheltuielile și activele nete.
• Au surse de finanțare diverse. 501 (c) (3) organizațiile ar trebui să fie publice; dacă aveți prea puține surse de finanțare, ar trebui să vă reorganizați ca fundație privată. Fundațiile trebuie să funcționeze după un set complet de reguli.
• Conduceți organizația ca o afacere cu propriul cont bancar și cardul de credit. Mențineți toate tranzacțiile financiare separate complet de conturile personale.
• Păstrați înregistrări financiare impecabile în cazul în care organizația dvs. este auditată.
• Nu permiteți organizației dvs. să participe la campanii politice.
• Nu îmbogățiți pe nedrept pe nimeni compensat de organizația dvs.
• Nu folosiți organizația dvs. pentru alte scopuri care nu sunt scutite sau pentru a comite acte ilegale.
• Nu permiteți ca o parte substanțială a activităților organizației dvs. să fie orientată către influențarea legislației.
• Evitați să obțineți venituri din afaceri fără relații prin intermediul organizației. Acesta este un venit dintr-o activitate care se desfășoară în mod regulat și nu are legătură substanțială cu scopul organizației dvs. Un astfel de venit este supus impozitului pe venitul comercial aferent.

Dacă aveți un număr important de angajați, luați în considerare începerea unui plan de pensionare calificat. Aceste planuri seamănă cu 401 (k) planuri în multe privințe, dar sunt special concepute pentru entitățile nonprofit.

Linia de jos

Pornirea unui 501 (c) (3) poate fi un proces epuizant. Înainte de a face față provocării, cântărește avantajele și dezavantajele îndeplinirii tuturor cerințelor legale și fiscale de formare și funcționare a unei organizații nonprofit oficiale. Dar poate merită să merite; oamenii pot dona mai mult decât ar face altfel din cauza scutirii de impozit și a creșterii percepute a legitimității 501 (c) (3) transmite statutul.