Avantajele inițierii unui IRA pentru copilul tău

Tinerii deschid adesea conturi individuale de pensionare (IRA) atunci când încep să primească salarii de la primul loc de muncă. Dar, de fapt, IRA-urile fac vehicule de economii excelente pentru persoanele cu o vârstă chiar mai tânără. Datorită anilor de tandrețe și a deceniilor pe care le au în față, copiii sunt pregătiți să profite din plin de timp și de puterea de compunere în cadrul acestui tip de vehicul de economii avantajat de taxe.

Copilul dvs., indiferent de vârstă, poate contribui la un IRA cu condiția ca el sau ea să obțină venituri, definite de IRS drept „toate veniturile și salariul impozabil pe care îl obțineți de la muncă… pentru cineva care vă plătește sau într-o afacere pe care o dețineți”.

Aici, aruncăm o privire la două tipuri de IRA pentru copii, beneficiile pe care le oferă aceste vehicule de investiții avantajoase din punct de vedere fiscal și modul de deschidere și contribuție la un IRA pentru copii.

Cheie de luat cu cheie

• Un IRA vă poate ajuta copilul (sau nepotul) să economisească pentru pensionare, o primă casă sau cheltuieli educaționale.
• Deși IRA-urile tradiționale și cele Roth sunt opțiuni, varietatea Roth este de cele mai multe ori preferată, deoarece favorizează cei care vor intra într-o categorie fiscală mai mare mai târziu în viață.
• Orice copil, indiferent de vârstă, poate contribui la un IRA cu condiția să obțină venituri; alții pot contribui și ei, cu condiția să nu depășească valoarea venitului câștigat al copilului.
• IRA-ul unui copil trebuie să fie stabilit ca un cont de custodie de către un părinte sau un alt adult.

Tipuri de IRA-uri pentru copii

Două tipuri diferite de IRA sunt potrivite pentru copii: tradițional și Roth. Diferența principală dintre IRA tradiționale și Roth este atunci când plătiți impozite pe banii pe care îi contribuiți la plan. Cu un IRA tradițional, plătiți impozite atunci când retrageți banii în timpul pensionării (la cota dvs. de impozit aplicabilă atunci). Toate fondurile, atât contribuțiile dvs., cât și veniturile pe care le-au acumulat, sunt considerate înainte de impozitare într-un IRA tradițional. Cu un Roth IRA, plătiți impozite atunci când introduceți banii în cont, astfel încât fondurile - contribuțiile și câștigurile lor - sunt considerate bani după impozitare.

Banii cresc fără taxe în timp ce sunt într-un IRA tradițional sau Roth. Dar beneficiul unui Roth este că atunci când copilul retrage banii în multe decenii de acum încolo, el sau ea nu va trebui să plătească impozitul pe venit. Mai mult, nu sunt necesare distribuții minime (RMD) pe bani. Desigur, aceste reguli s-ar putea schimba în următorii 40 de ani, dar acolo sunt acum.

Chiar dacă îți revendici copilul ca fiind dependent, acesta poate fi obligat să depună o declarație pe venit, dacă venitul său brut depășește o anumită sumă stabilită de IRS (12.350 USD pentru anul fiscal 2019). În cazul în care copilul dvs. câștigă mai puțin de această sumă, este probabil să se afle într-o categorie de impozit pe venit și, probabil, nu va beneficia de deducerea fiscală în avans asociată cu IRA-urile tradiționale.

Avantajele IRA-urilor Roth pentru copii

Deoarece mulți copii nu câștigă suficienți bani pentru a beneficia de deducerea fiscală în avans asociată cu IRA-urile tradiționale, are sens în majoritatea cazurilor să vă concentrați pe IRA-uri Roth. În general, Roth IRA este alegerea IRA pentru minorii care au un venit limitat acum - așa cum este recomandat celor care ar putea să se afle într-o categorie fiscală mai mare în viitor.

„Dacă un copil ține [un Roth] până la vârsta de 59½ ani (în conformitate cu normele actuale), orice retragere nu va fi scutită de taxe. La pensionare, el sau ea ar fi probabil într-o categorie mult mai mare, deci ar păstra efectiv mai mult din banii săi ”, spune Allan Katz, președinte, Comprehensive Wealth Management Group, LLC, din Staten Island, NY. Chiar dacă un copil dorește să utilizeze fondurile mai devreme decât atât, contul ar fi avantajos: IRA-urile Roth sunt adaptate pentru persoanele a căror pachet fiscal poate fi mai mare atunci când trebuie să scoată banii, spre deosebire de atunci când îl introducem.

Cum să deschideți un IRA pentru un copil

Deși este posibil să vedeți brokerii care trâmbițează „A Roth IRA pentru copii” (așa cum face Fidelity Investments) sau unele astfel de lucruri, nu există nimic special în modul în care funcționează IRA pentru copii, cel puțin în ceea ce privește IRS. Suma de deschidere pentru a investi poate fi mai mică decât minimul obișnuit de intermediere. În caz contrar, diferența principală dintre aceste IRA și cele obișnuite este că sunt conturi de custodie sau de tutore.

Conform legii, băncile, brokerii și companiile de investiții necesită conturi de custodie sau de tutore dacă copilul dvs. este minor (sub 18 ani în majoritatea statelor; sub 19 ani și 21 de ani în alții). În calitate de custod, tu (adultul) controlezi bunurile din IRA, luând toate deciziile de investiții, până când copilul tău împlinește vârsta majoritară, moment în care sunt predați lui sau ei.

IRA este deschis pe numele copilului dvs. și va trebui să furnizați numărul lor de securitate socială atunci când deschideți contul.

Rețineți că nu toate instituțiile financiare fac IRA. Printre firmele care deschid conturi în prezent pentru minori se numără:

• Charles Schwab
• E * Comerț
• Merrill Edge
• Fidelitate
• TD Ameritrade
• Avangardă

Investopedia a creat o listă cu cei mai buni brokeri pentru IRA-uri, unde puteți compara cei mai buni brokeri cot la cot.

Cum se finanțează IRA pentru un copil

Copiii de orice vârstă pot contribui la un IRA atâta timp cât au obținut venituri dintr-un loc de muncă, fie că este vorba de un angajator (precum un traseu de hârtie sau de salvare) sau de la o mică afacere proprie. Pentru anul 2019, maximul copilului dvs. poate contribui la un IRA (tradițional sau Roth) este cel mai mic de 6.000 de dolari sau câștigurile sale impozabile pe an. De exemplu, dacă fiul tău câștigă 3.000 de dolari în acest an, el ar putea contribui până la 3.000 de dolari la un IRA; dacă fiica ta câștigă 10.000 de dolari, ea ar putea contribui doar cu 6.000 de dolari, contribuția maximă. Dacă copilul dvs. nu are câștiguri, el sau ea nu pot contribui deloc.

Lucrul important de reținut este că copilul dvs. trebuie să fi obținut venituri pe parcursul anului pentru care se face o contribuție. Banii obținuți dintr-o indemnizație sau un venit de investiție nu se calculează ca venit obținut și, prin urmare, nu pot fi utilizați pentru contribuții.

În mod ideal, copilul dvs. va primi un W-2 sau un formular 1099 pentru munca prestată. Dar, desigur, asta nu se întâmplă de obicei cu eforturi antreprenoriale, cum ar fi babysitting, muncă în curte, mersul câinilor și alte locuri de muncă juvenile comune. Deci este o idee bună să păstrați chitanțele sau înregistrările. Acestea ar trebui să includă:

• Tipul lucrării
• Când lucrarea a fost terminată
• Pentru cine s-a făcut lucrarea
• Cât a fost plătit copilul tău

Banii nu pot fi o alocație (chiar dacă copilul face treabă pentru aceasta) sau un cadou în bani oferit direct copilului. Cu toate acestea, deși alocațiile nu sunt permise, este posibil să-ți poți plăti copilul pentru munca desfășurată în jurul casei, cu condiția să fie legitimă, iar plata este la rata de piață continuă (nu poți plăti 1.000 USD pentru o noapte de babysitting, de exemplu ). Ajută dacă copilul lucrează similar pentru străini; nu doar tuns gazonul familiei, ci și alții din cartier, de exemplu. Sau dacă aveți propria afacere, puteți pune copilul să lucreze făcând sarcini adecvate vârstei pentru salarii rezonabile.

Pot alții să contribuie la IRA-ul unui copil?

Contribuțiile directe la Roth IRA ale unui copil pot fi un cadou de la tine sau altcineva. Și sunt cu adevărat cadouri care continuă să ofere: Deoarece IRA-urile pot fi investite în aproape orice fel de activ, este probabil să funcționeze mult mai bine decât o bonă veche sau un cont bancar vechi.

Mulți părinți aleg să „asorteze” câștigurile copilului lor și să contribuie singură la IRA. De exemplu, dacă fiica ta câștigă 3.000 de dolari la o slujbă de vară, poți să o lași să-și cheltuiască banii așa cum dorește și să contribuie cu IRA de 3.000 de dolari cu banii tăi. De asemenea, s-ar putea să vă oferiți să contribuiți cu un procent din ceea ce câștigă copilul dvs., cum ar fi 50% (copilul dvs. câștigă 3.000 $ și contribuiți cu 1.500 USD)

Nu uitați să luați în considerare regulile IRS privind impozitul pe cadouri. Contribuțiile pe care le faceți unui Roth IRA pentru copilul dvs. vor conta în limita limită a cadourilor fără taxe pe care le puteți face unei persoane, care este de 15.000 USD pentru 2019.

Indiferent de abordarea pe care o decideți să o luați, IRS nu-i pasă cine aduce contribuția, atâta timp cât nu depășește venitul câștigat al copilului dvs. pe parcursul anului. Dacă Joe Jr. a făcut 2.000 de dolari din standul său de limonadă într-o vară, 2.000 de dolari sunteți tot sau puteți investi în IRA. Întrucât contribuția este făcută la IRA-ul copilului tău, copilul tău - nu tu - primește nicio deducere fiscală.

Beneficiile IRA-urilor pentru copii

Alături de motivațiile evidente - construirea unui ou de cuib - IRA-urile oferă și alte beneficii pentru copii, atât în ​​prezent, cât și în viitor.

Alfabetizarea financiară

Deschiderea unui IRA pentru copilul tău îi oferă nu numai un început de economisire pentru pensionare, dar și lecții financiare valoroase. Chiar și un mic IRA poate oferi și o introducere în investiții și platformă pentru a-ți învăța copilul despre bani și relația dintre câștig, economisire și cheltuieli.

„Ori de câte ori lucrezi unu-la-unul cu copilul tău pentru a-i învăța despre bani, investiții și economisire sunt timp bine petrecut. Compusul funcționează cel mai bine dacă are cel mai mult timp pentru a-și lucra magia. Dacă sunteți capabili să vă începeți copilul din timp, acesta le va da startul viitorului lor financiar ”, spune Kirk Chisholm, manager de bogăție la Innovative Advisory Group din Lexington, Mass.

O singură contribuție IRA de 1.000 de dolari realizată la 10 ani, de exemplu, ar putea crește la 11.467 dolari pe parcursul a 50 de ani, presupunând o rată de creștere medie anuală conservatoare de 5%. Contribuie 50 de dolari în fiecare lună, iar contul poate crește până la 137, 076 USD (cu contribuția inițială de 1.000 $ și aceeași rată de creștere ipotetică de 5%). Sau dublați contribuția la 100 de dolari în fiecare lună, iar contul ar putea ajunge la 262.685 de dolari.

Utilizări tangibile

Un alt beneficiu al IRA-urilor este că copilul dvs. poate fi capabil să le apeleze pentru alte cheltuieli importante - în special dacă sunt Roth, care permit retragerea contribuțiilor, cu condiția ca contul să aibă cel puțin cinci ani. IRA-urile obișnuite sunt mai dure, dar permit retrageri fără penalități în circumstanțe speciale. Astfel de nevoi ar putea include:

• Pentru cheltuieli de învățământ . Titularul contului poate retrage bani pentru colegiu, dar va plăti impozite pe câștig. Cu toate acestea, nu există o penalitate de retragere anticipată de 10% dacă banii sunt folosiți pentru cheltuielile de educație calificată (scolarizare, taxe, cărți, consumabile, echipamente și majoritatea taxelor pentru cameră și pensiune).
• Pentru a cumpăra o casă. Titularul contului poate retrage fonduri pentru a cumpăra o casă înainte de a ajunge la 59½. Banii trebuie folosiți ca plată sau pentru cheltuieli de închidere. Retragerea este limitată la 10.000 USD. Retragerile anticipate pentru o achiziție de locuință sunt fără penalități și fără taxe.
• Pentru urgențe. Proprietarul unui Roth IRA poate retrage bani în caz de urgență. Dar retragerea va fi supusă impozitelor pe câștiguri, plus o taxă de retragere anticipată de 10%.

Cu toate acestea, „sugerăm să păstrăm aceste fonduri intacte, dacă este posibil, mai degrabă decât să le scoatem pentru o primă achiziție de locuință, de exemplu”, spune Elyse Foster, CFP®, director principal, Harbour Financial Group, Inc., Boulder, Colo.

Linia de jos

Tinerii au un avantaj extraordinar atunci când vine vorba de investiții - și anume timpul. „La vârsta lor fragedă, compunerea începe să crească din cauza orizontului de lungă durată”, spune Dan Stewart, CFA®, președinte și CIO, Revere Asset Management, Inc., în Dallas, Texas. El tinde să favorizeze IRA-urile Roth, întrucât „de obicei, acestea vor fi într-o categorie de impozitare redusă sau chiar zero”. Chiar și contribuțiile IRA relativ mici pot crește semnificativ în timp, notează el. Dacă efectuați o singură contribuție de 6.000 de dolari la Roth IRA a unui copil atunci când au 15 ani, de exemplu, acest lucru poate crește la mai mult de 176.000 de dolari din bani fără taxe până la 65 de ani, presupunând o rentabilitate anuală de 7%. Dacă au așteptat până la împlinirea vârstei de 35 de ani pentru a face această primă contribuție, ar trebui să investească 23.000 de dolari pentru a ajunge la aceeași sumă.

În plus față de creșterea rapidă a numerarului într-un cont IRA, copilul dvs. va avea beneficiul suplimentar de a dezvolta obiceiuri financiare sănătoase: mulți experți financiari și educatori cred că copiii mai devreme încep să învețe despre bani, cu atât sunt mai mari șansele lor de stabilitate financiară în viitor.

Poate fi o vânzare dificilă pentru copii, comparativ cu cheltuirea banilor câștigați (sau economisirea lor la facultate, ceva care se va întâmpla mult mai devreme decât pensionarea) - însă un IRA deschis de timpuriu poate vinde multă securitate financiară mai târziu.