13 Cele mai importante note despre impozitele din 2018

Întoarcerea din 2018 nu va arăta în niciun fel cu ce ai obișnuit. Formularul de impozitare este nou și modificările din Legea privind reducerile și angajările fiscale vor modifica în mod substanțial ceea ce poți și nu poți anula.

1. Nou formular de impozitare

Când depuneți returul din 2018, acesta va fi pe un formular nou 1040 (nu tocmai dimensiunea unei cărți poștale, dar destul de aproape). Nu mai există Form 1040A sau 1040-EZ. Noul 1040 folosit de toate filerele este un scurt-pager cu două pagini și se referă mai ales la recapitularea veniturilor, deducțiilor și creditelor. Aceste articole sunt raportate la programele noi 1 până la 6.

Dar nu disperați să aveți o nouă formă și programe. Majoritatea contribuabililor (aproximativ 80%) folosesc software-ul pentru a depune electronic (cunoscut sub denumirea de E-file) sau pregătitori plătiti pentru a-și completa declarațiile. Dacă acest lucru vă descrie, tot ce aveți nevoie este să furnizați informațiile corecte; nu trebuie să vă faceți griji unde merge formularul sau programele.

2. Taxe mai mici de impozitare

Cu toate că există încă șapte paranteze fiscale, numărul acestora a fost redus. De exemplu, rata maximă a impozitului este de 37% (în scădere de la 39, 6%). În general, aceasta înseamnă o factură fiscală mai mică pentru multe persoane. Nu va funcționa favorabil pentru toți, cu toate acestea. Luăm acest exemplu: Plafonul vechi pentru cota de impozitare de 28% a fost de 191.650 USD pentru un singur depozit. Acea paranteză de 28% a dispărut acum și un singur filer la nivelul venitului este acum în pachetul de 32%.

În ceea ce privește veniturile din investiții, ratele care se aplică câștigurilor de capital pe termen lung și dividendelor calificate nu sunt modificate. Cu toate acestea, punctele de întrerupere la care se aplică rata zero, 15% și 20% au fost modificate oarecum.

3. Suma standard mai mare pentru deducere

Atunci când depuneți returul, mai aveți de ales între a lua deducția standard sau a vă deduce deducțiile personale. Valorile de deducție standard pentru anul 2018 sunt aproape duble față de cele din 2017: 24.000 USD pentru depunători în comun și soții supraviețuitori, 18.000 USD pentru șefii de gospodării și 12.000 USD pentru persoanele singure și persoanele căsătorite care depun separat.

Această sumă de deducție standard mai mare înseamnă că ai mai multe șanse să nu faci obiectul (se estimează că doar 10% din înregistrările vor face obiectul noii legi fiscale în scădere față de 30% anterior). Acest lucru simplifică înregistrarea dvs.

Și sumele de deducție standard crescute afectează și dacă sunteți obligat să depuneți orice declarație de impunere, deoarece acum există praguri de depunere mai mari care reflectă aceste sume standard mai mari de deducție.

4. Fără excepții personale și de dependență

În trecut, puteai solicita scutiri atât pentru tine (cât și pentru soț), precum și pentru copiii și ceilalți persoane dependente (4.050 USD pentru fiecare scutire în 2017). Nu mai. S-au eliminat derogări pentru anul 2018 (până în 2025) pe baza teoriei că acestea sunt mai mult decât constituite printr-un credit de impozitare pentru copii (discutat în continuare), valoarea mai mare a deducției standard și alte modificări favorabile de impozitare.

5. Creșterea creditului pentru impozitul pe copii

Dacă aveți un copil cu vârsta sub 17 ani, puteți fi eligibil pentru un credit fiscal de 2.000 USD, din care 1.400 USD este rambursabil (plătibil chiar dacă este mai mare decât taxa pe care o datorați). Creditul de impozit pentru copii în 2018 este dublu față de ce era înainte. Puteți lua creditul pentru fiecare copil eligibil.

De asemenea, limitele de venit pentru eligibilitate au fost drastic majorate - 400.000 USD pentru depuneri comune și 200.000 dolari pentru alte persoane care depun la dosar. Aceasta înseamnă că mai mulți indivizi sunt eligibili să solicite creditul.

Și există un nou credit de impozitare pentru copii de până la 500 USD pentru alți persoane dependente care nu sunt copilul tău calificat (de exemplu, un copil cu dizabilități care are 22 de ani și locuiește cu tine). Acest credit nu este rambursabil, dar vă reduce factura fiscală în dolar.

6. Limitarea SALT

Dacă menționați deduceri, suma pe care o puteți compensa pentru impozitele locale și locale (SALT), inclusiv impozitul pe venit sau pe vânzări și impozitele pe proprietăți locale, este limitată în 2018 la 10.000 USD (5.000 USD pentru persoanele căsătorite care depun separat). Până acum, nu exista o limită.

Dacă locuiți într-o stare de impozitare ridicată, probabil că nu veți putea deduce total SALT-ul. Unele state au adoptat sau au în vedere adoptarea unor soluții de rezolvare pentru a permite rezidenților lor să obțină o scutire de impozit federal pentru plățile SALT. Cu toate acestea, IRS a nixat deja o singură încercare. Nu este clar dacă statele se vor întoarce la tabloul de desene pe acesta.

7. Limitați dobânzile ipotecare

Dacă ați obținut un credit ipotecar pentru a cumpăra sau a vă construi reședința principală (plus o altă casă) înainte de 16 decembrie 2017, sunteți în clar și puteți deduce toate dobânzile dvs. ipotecare (numite „datorii la achiziție”) la împrumuturi de până la 1 USD milioane (500.000 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți separat). Dar dacă aveți o ipotecă mai nouă, sunteți limitat la dobânzi la 750.000 USD (din nou jumătate decât dacă sunteți căsătorit și depuneți separat).

Până acum, persoanele fizice au utilizat capitalurile proprii în casele lor pentru a plăti datoria cardului de credit, a-și lua o vacanță sau a-și finanța educația copilului. Însă, la rentabilitățile din 2018, nu se poate lua nicio deducere pentru dobândă la un împrumut de capitaluri proprii, indiferent de momentul în care l-ați obținut. Cu toate acestea, dacă utilizați încasările pentru a adăuga o adăugare la casa dvs. sau pentru a aduce alte îmbunătățiri substanțiale, interesul este privit ca datorie la achiziție, care este deductibilă sub rezerva limitei de mai sus.

8. Deducții diverse nerambursate

Dacă ați dedus cheltuieli nerambursate, cheltuielile de afaceri ale angajaților, cum ar fi taxele sindicale, conducerea afacerilor și vânătoarea de locuri de muncă, acum nu aveți noroc. Nu este permisă nicio deducție pentru deducțiile diverse detaliate care au fost supuse unui nivel de 2% din venitul brut ajustat (AGI). Sperăm că angajatorul dvs. are sau va adopta un plan responsabil pentru a vă rambursa cheltuielile de afaceri; nu veți fi impozitat pe această rambursare.

În aceeași ordine de idei, cheltuielile de investiții, cum ar fi închirierile seifurilor și taxele de consultanță pentru investiții, nu mai sunt deductibile. De asemenea, ele au fost deduceri detaliate, sub rezerva nivelului de 2% din AGI. S-a economisit o deducție legată de locul de muncă: deducerea de până la 250 USD pentru profesorii care cumpără rechizite pentru clasă.

9. Pierderi declarate federal în caz de dezastre

Deducția detaliată pentru pierderi de accidente și furturi în proprietăți de uz personal, cum ar fi casa, obiectele de uz casnic, mașina și bijuteriile, poate fi solicitată numai dacă pierderile sunt rezultatul unor dezastre declarate federal. Deci, cei cu pierderi neasigurate din astfel de dezastre în 2018, precum Muntele. Erupția vulcanică Kilauea, Hurricanes Florence sau Michael sau incendiile din California pot fi eligibile pentru anulare. Verificați cu FEMA pentru declarațiile de dezastru din 2018.

10. Scutire AMT mai mare

Până acum, aproximativ patru milioane de persoane (în mare parte cei cu venituri cuprinse între 200.000 și 500.000 USD) au plătit impozitul minim alternativ (AMT), deoarece aceasta era mai mare decât obligația fiscală obișnuită. Dar acum s-a schimbat.

Pentru 2018, valoarea scutirii AMT se majorează la 109.400 dolari pentru depunători în comun și soții supraviețuitori, 70.300 USD pentru persoane singure și șefi de gospodărie și 54.700 USD pentru persoanele căsătorite care depun separat. Mai mult decât atât, punctul în care aceste sume de scutire încep să se retragă treptat a fost majorat la 1 milion dolari pentru depunători în comun și soții supraviețuitori sau 500.000 dolari pentru alți fileri.

Rezultatul acestor sume mai mari: se estimează că doar aproximativ 200.000 de contribuabili vor plăti acest temut impozit în 2018. Pe scurt, dacă nu mai erați supus AMT și situația veniturilor dvs. a rămas aproximativ aceeași, aveți și mai puține motive să vă faceți griji pentru a merge mai departe.

11. Ajustări ale venitului brut

Contribuieți la un cont individual de pensionare (IRA) sau la un cont de economii de sănătate (HSA)? Acestea și majoritatea celorlalte deducții pe care le puteți lua, indiferent dacă detaliați sau luați deducerea standard nu s-au modificat (deși au existat unele ajustări ale numerelor pentru inflație).

Dar deducerea cheltuielilor în mișcare care a fost, de asemenea, peste linia de plată nu mai există decât dacă sunteți activi militari care se deplasează ca urmare a ordinelor militare. Dacă vă mutați pentru un loc de muncă sau pentru afacerea dvs., nu puteți deduce costul mutării gospodăriei. Mai mult, dacă angajatorul dvs. vă rambursează pentru cheltuielile de mutare începând cu 2018, veți fi impozitat pe acest lucru.

12. O deducere de 20% pentru venitul din afaceri

Dacă sunteți un contractant independent sau dețineți o afacere (alta decât o corporație C), puteți fi eligibil pentru o deducție de venit calificat pentru afaceri (QBI). În măsura în care sunteți eligibil, îl luați direct pe Formularul 1040 drept deducție personală, indiferent dacă detaliați sau utilizați deducerea standard.

13. Scutire mai mare de impozit pe proprietate

Depunerea declaratiilor anuale de impozit pe venit nu reprezinta intreaga portiune a impozitului federal; există și taxe de proprietate și cadouri. În timp ce impozitul federal pe proprietate continuă să se aplice, o sumă uriașă de scutire înseamnă că doar persoanele foarte înstărite trebuie să fie preocupate de planificarea impozitelor pentru moștenitorii lor. Pentru cei care mor în 2018, scutirea este de 11, 18 milioane USD. (Aceeași sumă de scutire poate fi folosită pentru proprietatea cadoului pe parcursul vieții.) Și pentru cuplurile căsătorite, orice sumă neutilizată poate fi aplicată pe moșia soțului supraviețuitor în viitor. Dar nu ignorați scutirile mai mici care se aplică în unele state.

Linia de jos

Vei ieși mai bine sau mai rău la rentabilitatea ta din 2018 în comparație cu factura fiscală pentru 2017? Doar completarea returului dvs. vă va spune. Șansele sunt că, dacă trăiești într-un stat cu impozite mici și nu faci obiect, vei vedea o scutire de impozit. Pe de altă parte, dacă locuiți într-un stat cu impozite mai mari (și plătiți și impozite locale și de stat) - și dacă aveți o ipotecă mare și v-ați obișnuit să detaliați - puteți vedea o factură fiscală mai mare. Acest lucru poate fi valabil și dacă vă aflați în acea felie nefericită de câștigători cu șase cifre mici, care s-au mutat de la 28% la cea de 32%.