Ce ar trebui să știți despre beneficiile fiscale pentru căsătorie gay

Decizia Curții Supreme din 2015 care legalizează căsătoria între persoane de același sex în toate cele 50 de state a fost, fără îndoială, un moment bazin în societatea americană. De asemenea, a avut câteva implicații practice majore pentru cuplurile de homosexuali și lesbiene, inclusiv capacitatea de a depune impozite federale folosind desemnarea „căsătorită”. Puteți utiliza această desemnare numai dacă sunteți de fapt căsătorit. Parteneriatele interne și uniunile civile, care sunt relații juridice recunoscute la nivel de stat, nu sunt căsătorii și nu vă califică să depuneți impozite federale în calitate de cuplu căsătorit.

Vestea bună pentru majoritatea cuplurilor de același sex căsătorit este că vor vedea o factură fiscală mai mică ca urmare a deciziei Curții Supreme. Cu toate acestea, cei de la capătul extrem al spectrului de venituri ar trebui să fie atenți. Răspunderea lor poate crește efectiv odată ce leagă nodul.

Cheie de luat cu cheie

• Cuplurile căsătorite pot depune impozite federale într-unul din două moduri: depunerea în căsătorie a depunerii în comun sau căsătoria depunerea separată.
• Cuplurile căsătorite cu venituri asemănătoare care depun în comun, probabil, nu vor vedea o diferență mare în ceea ce le plătește.
• Cuplurile căsătorite cu diferență în veniturile lor vor reduce probabil impozitele pe care le plătesc prin depunerea în comun din cauza „bonusului” de căsătorie.
• Cuplurile căsătorite în cadrul cărora ambii parteneri sunt câștigători cu venituri mari pot vedea creșterea facturii lor fiscale dacă depun împreună, caz în care ar trebui să depună separat.

Bonusul de căsătorie

Înainte de 2013, partenerii dintr-o uniune de același sex trebuiau să depună 1040 de formulare la IRS, desemnând fiecare ca fiind unic (deși, dacă aveau o persoană dependentă, unul dintre ei putea beneficia de statutul de „șef al gospodăriei”). Dar în 2013, IRS a condus cuplurile gay și lesbiene ar putea depune în schimb o declarație federală de impozit comună. Acum, căsătoria homosexuală este legală la nivel național, numărul cuplurilor care depun întoarcerea împreună va crește doar.

Ce efect va avea acest lucru asupra impozitelor lor? Pentru noii soți care câștigă aproximativ aceeași sumă de bani, diferența ar putea fi minimă. Luați în considerare un cuplu în care ambii soți câștigă 45.000 de dolari pe an în venit impozabil sau 90.000 de dolari în total. Dacă ar depune declarații unice pentru 2018, facturile fiscale la un loc ar totaliza 11.690 USD. Acest lucru este exact cu 5 dolari mai mult decât ar fi plătit dacă ar fi depus o returnare comună după ce a fost lovit.

Cu toate acestea, cuplurile cu o diferență mai mare în ceea ce privește salariile primesc adesea un „bonus” pentru căsătorie, deoarece sunt în măsură să își câștige mediul. Cu codul nostru fiscal fiscal progresiv, acesta este adesea suficient pentru a-l încadra pe cel mai mare câștigător de venit într-o categorie fiscală mai mică.

Să spunem că un soț are un venit impozabil de 70.000 USD, iar celălalt aduce 20.000 de dolari. Dacă ar depune contribuabili unici pentru anul 2018, ar fi datori colectivi 13.558 USD unchiului Sam. Însă, dacă vor efectua o returnare comună, ar trebui să plătească doar 11.685 de dolari. Asta înseamnă o economie de 1.873 USD, pur și simplu pentru că își combină randamentul.

Pedeapsa căsătoriei

Din nefericire, nu toată lumea beneficiază la timp de impozit spunând „Eu o fac”. În unele situații, statutul căsătorit poate avea efect opus. Doi câștigători cu venituri mari, care realizează salarii similare, pot ajunge uneori la o categorie mai mare de impozitare. Și dacă venitul lor total este suficient de mare, cuplurile mai înstărite ar putea declanșa suparaxul Medicare instituită în 2013. Pentru cuplurile căsătorite care depun împreună, aceasta se ridică la 0, 9% din câștigurile de peste 250 000 USD.

Cu toate acestea, pedeapsa căsătoriei nu afectează doar afluenții. De asemenea, IRS ar putea penaliza nou-născuții la capătul opus al scării veniturilor. Acest lucru se datorează faptului că adăugarea veniturilor ambilor soți i-ar putea descalifica de la creditul cu venit obținut (EIC), un beneficiu fiscal destinat familiilor cu venituri mai mici. Tot aici, pedeapsa tinde să apară atunci când cuplurile câștigă aproximativ aceeași sumă de bani.

Cuplurile căsătorite aflate la capătul scăzut al spectrului de câștiguri pot pierde la calificarea pentru creditele fiscale dacă depun împreună.

Figura 1. Majoritatea recent casatorilor, daca este ceva, vor primi un bonus prin depunerea contribuabilului casatorit. Cu toate acestea, unele cupluri cu venituri mici și cu venituri mari pot suferi de fapt o penalitate de căsătorie dacă veniturile lor sunt similare.

Sursa: Fundația fiscală

Depunerea în comun

Cuplurile de același sex, ca și alți contribuabili căsătoriți, pot depune într-unul din două moduri. Aceștia pot depune o întoarcere sub formă de depunere în căsătorie în comun sau depunere căsătorită separat.

De cele mai multe ori, spun specialiștii, cuplurile beneficiază prin completarea unei rentabilități comune. Aceștia își pot face veniturile astfel în medie. Deci, dacă o persoană face substanțial mai mult decât cealaltă, există potențialul unei reduceri de impozite. În plus, completarea unei comune 1040 este, de obicei, cea mai bună metodă pentru ca persoanele căsătorite să își reducă veniturile impozabile.

Cuplurile care intenționează să crească împreună un copil au un stimulent suplimentar să depună o întoarcere comună. De exemplu, este singura modalitate prin care pot solicita un credit sau o excludere din cheltuielile suportate atunci când adoptă un copil împreună. Și este singura abordare care le permite contribuabililor să obțină creditul pentru impozitul pentru copii și îngrijire dependentă. În funcție de veniturile cuplului, acestea pot fi capabile să solicite un credit de până la 35% din cheltuielile lor de calificare.

Alte credite disponibile includ EIC menționate anterior și creditele americane de oportunitate și de învățare pe tot parcursul vieții, ambele contribuind la ameliorarea costurilor învățământului superior.

Și nu uitați de costul depunerii. Dacă utilizați un contabil sau un alt profesionist în domeniul fiscal, nu trebuie să plătiți decât pentru pregătirea unui formular fiscal în loc de două.

Depunerea separată

Asta nu înseamnă că nu există niciodată un motiv pentru care soții de același sex să depună separat. De exemplu, să spunem că un soț dorește să deducă unele cheltuieli medicale grele din buzunar. Deoarece IRS vă permite să excludeți doar costurile de asistență medicală care depășesc 10% din venitul brut ajustat, calificarea pentru deducție ar fi, evident, mai ușoară doar cu venitul unei persoane.

De asemenea, atunci când depuneți o declarație comună, sunteți responsabil pentru obligația fiscală a soțului / soției dumneavoastră. Așadar, ați putea fi la dispoziție pentru orice plăți ratate, erori sub raportare sau penalități, chiar dacă cealaltă persoană a câștigat toți sau majoritatea banilor în acel an.

Linia de jos

Cuplurile de același sex căsătorit se confruntă acum cu dilema cu care se confruntă ceilalți soți: dacă depun 1040 de formulare în comun sau separat. În timp ce o declarație combinată oferă o factură fiscală mai mică în majoritatea cazurilor, nu afectează rularea numerelor în ambele moduri înainte de a trimite formularul dvs. la IRS. De asemenea, este util să rețineți că IRS vă permite să depuneți declarații modificate timp de până la trei ani. Așadar, dacă ați depus într-un mod care nu a fost în avantajul dvs. financiar, puteți fi în continuare în măsură să depuneți o declarație modificată și să obțineți recompense financiare datorate.