Care este procentul fiscal pentru asigurările de viață?

În general, prestațiile de deces de asigurări de viață care sunt plătite unui beneficiar într-o sumă forfetară nu sunt incluse ca venituri pentru beneficiarul plății asigurărilor de viață. Această excludere fără taxe acoperă și plata prestațiilor de deces efectuate în cadrul contractelor de dotare, contractelor de asigurare de compensare a lucrătorului, planurilor grupului angajatorului sau contractelor de asigurare de accidente și sănătate.

Dărâmându-l

Deși trecerea unei persoane dragi nu poate fi planificată sau prevăzută, este totuși la fel de important să lucrați cu un planificator fiscal și imobiliar cu experiență pentru a evita colectarea IRS acolo unde nu au nevoie. Prin urmare, acest articol ar trebui utilizat mai mult ca listă de verificare pentru a vă asigura că polița dvs. de asigurare de viață este la locul potrivit, mai degrabă decât o piesă „cum să facă”. Este perfect acceptabil să verificați dublu cu planificatorul dvs. imobiliar pentru a vă asigura că plățile de asigurare vor merge la locul potrivit.

Impozitele plătite pentru dobânda în exces

Dacă o poliță este combinată cu un contract de renta de viață fără restituire în care o primă unică este egală cu valoarea nominală a asigurării este plătită, atunci excluderea nu se aplică. De exemplu, dacă valoarea nominală a prestației de deces este de 250.000 USD, iar beneficiarul alege să primească plăți lunare în locul sumei forfetare, dobânda suplimentară primită peste suma nominală de 250.000 USD este impozabilă.

Complicații cu Proprietatea și Planificarea Imobiliară

În timp ce prestațiile de deces de asigurări de viață sunt, în general, excluse de la impozitul pe venit pentru beneficiar, acestea sunt incluse ca parte a averii decedatului, dacă defunctul era deținătorul poliței în momentul decesului. Această includere ca parte a proprietății poate supune beneficiul plătit impozitelor pe proprietăți atât la nivel federal, cât și la nivel de stat. Includerea bunurilor poate fi evitată dacă proprietarul poliței de asigurare de viață este altcineva decât cel decedat; această misiune trebuie să fi avut loc cu mai mult de trei ani înainte de data decesului, sau IRS va considera în continuare defunctul drept deținătorul poliței în scopuri de impozit pe proprietate.

Consilier Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Firma lui Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Asigurarea de viață oferă avantaje fiscale dezirabile, deși nu este exact fără taxe. Iată modalități în care beneficiile pentru asigurarea de viață ar putea fi impozitate:

• Retragerea prea mult dintr-o politică de viață universală.
• Încheierea unei politici de valoare a numerarului cu împrumuturi restante.
• Primirea de dividende mai mari decât primele totale.
• Alegerea opțiunii „acumulați dividende la dobândă”.
• Suprafinanțarea asigurării de viață.
• Selectarea unui program de plată ca decontare a prestațiilor de deces.
• Introducerea asigurării de viață în cadrul unui plan de pensionare calificat.
• Folosind un aranjament împărțit în dolari pentru a cumpăra asigurare de viață.
• Colectarea unei polițe păstrate la un fost angajat.
• Păstrarea unei incidențe de proprietate într-o poliță atunci când aveți o proprietate mare.
• Alocarea unei părți din politica dvs. doar pentru caritatea preferată ca un cadou.
• Transferul politicii dvs. pentru valoare.

Linia de jos

Deși în mod implicit, o poliță de asigurare de viață nu va fi impozitată pentru beneficiar, este vital să verificați de două ori cu ajutorul planificatorului dvs. financiar că investițiile dvs. sunt la locul potrivit. Evitarea capcanelor de mai sus poate economisi zeci de mii de dolari în taxe inutile.