Care sunt tipurile de planuri de pensionare calificate?

Un plan de pensionare calificat este pur și simplu un plan care îndeplinește cerințele prevăzute în secțiunea 401 (a) din codul fiscal al SUA. Aceasta nu înseamnă că alte tipuri de planuri nu sunt disponibile pentru a vă construi oul de cuib, dar majoritatea programelor de economii pentru pensionare oferite de angajatori sunt planuri calificate, deoarece contribuțiile sunt deductibile din impozite. Există mai multe tipuri de planuri calificate, deși unele sunt mai frecvente decât altele.

Cheie de luat cu cheie

• Planurile de pensionare calificate trebuie să îndeplinească cerințele secțiunii 401 (a) din codul fiscal al SUA, ceea ce înseamnă că contribuțiile sunt deductibile din impozite.
• Un plan cu contribuții definite, care este cel mai obișnuit tip de plan calificat, se bazează pe contribuțiile angajatorului și / sau ale angajaților care se acumulează ca valoare în timp.
• Un tip comun de plan cu contribuție definită este un 401 (k) - sau un 403 (b) dacă angajatorul este non-profit - dar există și planuri de împărțire a profitului.
• Astăzi, există mai puține planuri cu prestații definite (de obicei pensii sau renta), care oferă lucrătorilor o sumă fixă ​​la pensionare, indiferent de contribuțiile angajatorului / angajaților.

Planuri de contribuție definite

Cel mai comun tip este planul cu contribuții definite, ceea ce înseamnă că angajatorul și / sau angajatul contribuie cu o sumă stabilită la contul individual al salariatului, iar soldul total al contului depinde de valoarea acestor contribuții și de rata la care contul acumulează dobândă. . În funcție de plan, angajatorul poate să nu fie obligat să contribuie deloc, caz în care acumularea de fonduri depinde de cât de mult alege angajatul să contribuie și cât de mult câștigă acești bani.

Cu toate acestea, pentru multe planuri, angajatorul contribuie cu o sumă stabilită sau se potrivește cu contribuția salariatului până la un anumit procent din salariul lor. În mare parte, aceste planuri sunt amânate de impozite, ceea ce înseamnă că contribuțiile sunt realizate cu dolari înainte de impozitare, iar salariatul plătește impozite pe venit pe fonduri în anul în care sunt retrase.

Majoritatea angajatorilor care oferă un plan cu contribuție definită oferă 401 (k) - sau 403 (b) dacă sunt non-profit - la care angajații contribuie în fiecare an cu un procent din compensații, iar angajatorii au flexibilitatea de a alege tipul de contribuție. ei fac. Spre deosebire de alte tipuri de planuri de pensionare, 401 (k) permite angajatului capacitatea de a retrage fonduri înainte de pensionare, deși retragerile anticipate sunt supuse anumitor cerințe.

Pe celălalt capăt al spectrului, planurile de împărțire a profitului se bazează exclusiv pe contribuțiile aduse de angajator, la discreția sa. Acest tip permite angajatorilor să contribuie mai mult în anii în care afacerea merge bine, dar le permite să contribuie puțin sau nimic în anii în care nu este așa.

Un subset al acestui tip de plan este un plan de bonusuri în care contribuțiile angajatorilor sunt realizate sub formă de acțiuni ale companiei. Din nou, acest lucru poate fi excelent dacă compania se descurcă bine când sunteți gata să vă pensionați, dar poate însemna, de asemenea, că trebuie să începeți să contribuiți la un plan individual, precum un cont individual de pensionare (IRA), pentru a vă asigura că sunteți îngrijit în în cazul în care afacerea eșuează. (Rețineți că IRA-urile sunt planuri de economii la pensie avantajoase din punct de vedere fiscal, finanțate din venituri, dar sunt stabilite de persoane fizice, nu de angajatori și nu sunt clasificate ca planuri de pensionare calificate.)

Chiar dacă participați la un plan de pensionare calificat la locul de muncă, cum ar fi un 401 (k), experții financiari recomandă, de asemenea, deschiderea unui IRA tradițional sau Roth pentru a stimula economiile la pensie.

Planuri cu beneficii definite

Celălalt tip de plan calificat se numește plan cu beneficii definite. Aceste planuri sunt din ce în ce mai puțin frecvente. Beneficiul definit înseamnă că planul prevede o anumită sumă datorată titularului contului la momentul pensionării, indiferent de contribuțiile angajatorului sau ale angajaților sau de bunăstarea întreprinderii. Aceste planuri sunt de obicei pensii sau renta.

Într-un plan de pensii, angajatul primește o anumită sumă pe an după pensionare, pe baza salariului, a anilor de serviciu și a unei rate procentuale prestabilite. Sarcina revine angajatorului de a contribui la un plan calculat pentru a acumula suma necesară până la pensionarea angajaților.

Cu un plan de anuitate, titularul contului primește o sumă fixă ​​pentru fiecare an după pensionare, în general până la deces. Unele planuri au o perioadă mai scurtă de beneficii, iar altele includ beneficii pentru soțul supraviețuitor după decesul titularului contului. Din nou, este responsabilitatea angajatorului de a face contribuții de plan care să prevadă plata acestor prestații.