Nivelul 1 Definiția raportului de capital
Rata de capital de nivel 1 este raportul dintre capitalul principal al nivelului băncii - adică capitalul propriu și rezervele divulgate - cu activele totale ponderate la risc. Este o măsură esențială a forței financiare a băncii, care a fost adoptată ca parte a Acordului Basel III privind reglementarea bancară.
Raportul de capital de nivel 1 măsoară capitalul de capital principal al băncii în raport cu activele totale ponderate la risc - care includ toate activele pe care le deține banca care sunt ponderate sistematic pentru riscul de credit. De exemplu, numerarul unei bănci la îndemână și titluri de stat ar primi o ponderare de 0%, în timp ce împrumuturile sale ipotecare li se va acorda o ponderare de 50%.
Capitalul de rangul 1 este capitalul principal și este format din acțiunile comune ale băncii, câștigurile obținute, alte venituri globale acumulate (AOCI), stocurile preferate perpetue necumulative și orice ajustare de reglementare a conturilor respective.
Cheie de luat cu cheie
- Rata de capital de nivel 1 este raportul dintre capitalul principal al nivelului băncii - adică capitalul propriu și rezervele divulgate - cu activele totale ponderate la risc.
- Este o măsură esențială a forței financiare a băncii, care a fost adoptată ca parte a Acordului Basel III privind reglementarea bancară.
- Pentru a forța băncile să crească tampoane de capital și să se asigure că pot rezista la suferințe financiare înainte de a deveni insolvabile, regulile de la Basel III vor înăspri atât capitalul de nivel 1, cât și activele ponderate de risc (RWA).
Formula pentru raportul de capital de nivel 1 este:
Nivelul capitalului de nivel 1 = Nivelul de capital Tier 1 Active ponderate cu risc \ text {Nivelul capitalului de nivel 1} = \ frac {\ text {Nivelul de capital 1}} {\ text {Activele ponderate cu risc total}} Nivelul capitalului de capital = Riscul total ponderat Activele Nivelul 1 Capital
Ce vă spune raportul de capital de nivel 1?
Raportul de capital de nivel 1 stă la baza standardelor internaționale de capital și lichiditate Basel III concepute după criza financiară, în 2010. Criza a arătat că multe bănci aveau prea puțin capital pentru a absorbi pierderile sau a rămâne lichide și au fost finanțate cu prea multe datorii. și nu suficientă echitate.
Pentru a forța băncile să crească tampoane de capital și să se asigure că pot rezista la suferințe financiare înainte de a deveni insolvabile, regulile de la Basel III vor înăspri atât capitalul de nivel 1, cât și activele ponderate de risc (RWA). Componenta de capitaluri proprii a nivelului 1 de capital trebuie să aibă cel puțin 4, 5% din RWA. Rata de capital de nivel 1 trebuie să fie de cel puțin 6%.
De asemenea, Basel III a introdus un raport de pârghie minim - cu capitalul de nivel 1, acesta trebuie să fie de cel puțin 3% din activele totale - și mai mult pentru băncile de importanță sistemică la nivel mondial, care sunt prea mari pentru a eșua. Regulile de la Basel III nu au fost încă finalizate din cauza unui impas între SUA și Europa.
Activele ponderate ale riscului unei firme includ toate activele pe care firma le deține care sunt ponderate sistematic pentru riscul de credit. Băncile centrale dezvoltă de obicei scara de ponderare pentru diferite clase de active; numerar și titluri de stat au un risc zero, în timp ce un credit ipotecar sau un autoturism ar avea mai mult risc. Activelor ponderate la risc li se va acorda o pondere în creștere în funcție de riscul lor de credit. Numerarul ar avea o pondere de 0%, în timp ce împrumuturile cu risc de creștere ar avea ponderi de 20%, 50% sau 100%.
Rata de capital de nivel 1 diferă ușor de raportul de capital comun de nivel 1. Capitalul de rangul 1 include suma capitalului propriu al băncii, rezervele sale divulgate și stocul preferat care nu poate fi rascumparat, cumulativ. Cu toate acestea, capitalul comun de nivel 1 exclude toate tipurile de acțiuni preferate, precum și interesele care nu controlează. Capitalul comun de nivel 1 include acțiunile comune ale companiei, câștigurile obținute și alte venituri complete.
Pentru informații conexe, citiți mai multe despre reglementările internaționale Basel III .
Exemplu al capitalului de nivel 1
De exemplu, presupunem că ABC bancară are capitaluri proprii pentru 3 milioane de dolari și câștiguri de 2 milioane de dolari, deci capitalul său de nivel 1 este de 5 milioane de dolari. Banca ABC are active ponderate la risc de 50 de milioane de dolari. În consecință, raportul său de capital de nivel 1 este de 10% (5 milioane USD / 50 milioane USD) și este considerat a fi bine valorificat în comparație cu cerința minimă.
Pe de altă parte, banca DEF a păstrat câștiguri de 600.000 USD și capitaluri proprii ale acționarilor de 400.000 USD. Astfel, capitalul său de nivel 1 este de 1 milion USD. Banca DEF are active ponderate la risc de 25 de milioane de dolari. Prin urmare, raportul de capital de nivel 1 al băncii DEF este de 4% (1 milion USD / 25 milioane dolari), ceea ce este subcapitalizat, deoarece se situează sub raportul de capital de nivel 1 minim sub Basel III.
GHI bancar are un capital de 5 milioane de dolari și active ponderate la risc de 83, 33 milioane dolari. În consecință, raportul de capital de nivel 1 al BGI este de 6% (5 milioane USD / 83, 33 milioane USD), ceea ce este considerat a fi capitalizat în mod adecvat, deoarece este egal cu raportul de capital de nivel 1 minim.
Diferența dintre raportul de capital de nivel 1 și raportul de pârghie de nivel 1
Raportul de levier de nivel 1 este relația dintre capitalul principal al unei organizații bancare și activele sale totale. Raportul de levier de nivel 1 este calculat prin împărțirea capitalului de nivel 1 la activele totale totale ale băncii și la anumite expuneri din bilanț. În mod similar raportului de capital de nivel 1, raportul de pârghie de nivel 1 este utilizat ca un instrument de către autoritățile monetare centrale pentru a asigura adecvarea capitalului băncilor și pentru a impune constrângeri asupra gradului în care o companie financiară își poate folosi baza de capital, dar nu folosește active ponderate la risc în numitor.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.