Impozite și Crypto

Bitcoin este „bunicul” criptocurrencyului, precum și prima aplicație oficială a tehnologiei blockchain. Având în vedere acest lucru, este o tehnologie inerent de perturbare. La fel cum tehnologia blockchain a perturbat tehnologiile tradiționale de înregistrare, Bitcoin a făcut valuri în spațiile fintech și valutare, susținând cu succes o soluție de monedă digitală descentralizată, dar sigură.

Bitcoin nu are nevoie de instituții centralizate - cum ar fi băncile - pentru a fi coloana vertebrală. În schimb, un sistem de criptare criptografic acționează ca autoritatea matematică necesară pentru organizarea și verificarea tranzacțiilor. Minerii Bitcoin își îndeplinesc calculatoarele cu rezolvarea bucăților unui algoritm open-source, care ajută la organizarea și verificarea tranzacțiilor. În schimbul muncii lor grele, această autoritate matematică compensează minerii din Bitcoin proporțional cu eforturile depuse.

Minerii pot apoi să schimbe Bitcoin cu bani fiat precum USD sau să le folosească pentru a cumpăra direct bunuri și servicii.

Bitcoin și guvernul SUA au o relație interesantă. Între volatilitatea mărcilor Bitcoin și asocierile sale superficiale cu nefiresul, ca să nu mai vorbim de anxietățile pe care oficialii trebuie să le aibă cu privire la cedarea controlului monetar și a politicii fiscale la ceea ce este în esență un algoritm și la cele care verifică tranzacțiile (dacă ar ajunge vreodată la asta), are sens că guvernul ar fi neliniștit în ceea ce privește acceptarea mainstream a monedei.

Cu toate acestea, de-a lungul timpului, rezistența Bitcoin ca rețea și monedă, precum și rapiditatea și rentabilitatea plăților blockchain au făcut un caz pentru criptomonedă care s-a dovedit destul de eficient. În consecință, oficialii au tolerat o inducție treptată, dar substanțială, a Bitcoin în serviciile financiare convenționale.

În primul rând, schimburile de criptomonede au început să asocieze Bitcoin cu fiat contra-valute, cum ar fi dolarul. Aceste platforme, precum Binance și chiar Coinbase, rămân populare și astăzi. Prezența din ce în ce mai mare a Bitcoin în finanțe este evidențiată și în contractele futures Bitcoin, care sunt tranzacționate pe burse instituționale majore precum Chicago Mercantile Exchange și Chicago Board Options Exchange.

Având în vedere această acceptare și încorporarea treptată a Bitcoin pe piața consacrată, nu are sens decât că Bitcoin a devenit supus unor presiuni instituționale. Și într-adevăr, autoritățile de reglementare care urmăresc această ultimă intrare în ecosistemul lor și-au exercitat, de asemenea, propria influență asupra Bitcoin.

Serviciul de venituri interne (IRS) a declarat recent că este în proces de a trimite 10.000 de scrisori educaționale către contribuabili pe care îi suspectează că datorează impozitele guvernului pe tranzacțiile în monedă virtuală. Este complet posibil ca agenția federală să-și bazeze lista destinatarilor pe datele clienților pe care le-a achiziționat de la schimbul de criptomonede Coinbase. Cei care nu raportează corect veniturile se pot confrunta cu pedepse, dobândă sau chiar urmărire penală, a avertizat IRS.

Bitcoin și impozite

Deși au fost proclamate inițial anonim, cota leului din tranzacțiile Bitcoin de astăzi sunt transparente. Guvernele au observat creșterile tranzacțiilor pe piața neagră folosind Bitcoin în trecut. Schimburile impun acum cerințe anti-spălare de bani comercianților Bitcoin, pentru a evita atragerea ireregulatorilor.

Cea mai mare schimbare pentru comercianții Bitcoin a fost însă impozitele.

În timp ce autoritățile de reglementare, bancherii centrali și judecătorii federali au toate păreri cu privire la modul de clasificare a Bitcoin, fie că este o monedă sau o marfă, toți par să fie de acord că ar trebui impozitat. Majoritatea țărilor majore impozitează și criptomonedele.

Deci, ce înseamnă asta pentru comercianți?

Specificul

Primul lucru de știut este că nimic nu contează până când nu este pus în lege. Întotdeauna există speculații despre ce se va întâmpla în funcție de ceea ce spune un anumit autoritate financiară, dar niciun individ nu are capacitatea de a redefini un activ sau de a modifica unilateral codul fiscal și s-a schimbat puțin de la IRS pentru prima dată în 2014.

În Statele Unite, IRS Notice 2014-21 definește monedele virtuale ca proprietate. Aceasta înseamnă că orice lucru achiziționat folosind o monedă digitală poate fi impozitat ca un câștig de capital indiferent dacă este pe termen scurt sau lung, în funcție de perioada de timp în care a fost deținut activul.

De exemplu, dacă cumpărați o ceașcă de cafea folosind Bitcoin pe care ați cumpărat-o atunci când a fost în valoare de 1.000 de dolari, trebuie să luați în considerare și prețul Bitcoin în momentul achiziționării cafelei. Dacă Bitcoin tranzacționează la 1.200 de dolari când cumpărați cafeaua, ați cumpărat un bun în dolari, cu un alt activ care acum valorează mai mult în dolari decât era până acum. Asta înseamnă că suma pe care ați cheltuit-o pentru cafea va fi impozitată conform regulilor privind câștigurile de capital.

Deși brokerii de criptomonedă nu sunt obligați să emită 1099 de formulare către clienți, comercianții trebuie să dezvăluie totul IRS sau să facă față taxelor de evaziune fiscală. Tranzacțiile impozabile includ:

• Schimbarea criptomonedei pentru bani fiat sau „încasare”
• Plata pentru bunuri sau servicii, cum ar fi utilizarea Bitcoin pentru a cumpăra o ceașcă de cafea
• Schimbarea unei criptocurrency pentru o altă criptocurrency
• Primirea criptocurrențelor minate sau furcate

Următoarele evenimente nu sunt impozabile conform IRS:

• Cumpărând criptocurrency cu bani fiat
• Donarea criptomonedei unui scop non-profit sau a unei organizații de caritate scutite de taxe
• Realizarea unui cadou de cryptocurrency unui terț
• Transferul criptomonedei între portofele

Cum să determinați ceea ce vă datorați

Determinarea câștigului pe care l-ați obținut și cât sunteți dator pentru impozite este un pic complicat.

Încasarea din Crypto

În conformitate cu normele fiscale standard, atunci când încasați criptocurrency pentru bani fiat ca dolari, va trebui să știți prețul de bază al Bitcoin-ului pe care îl vând.

De exemplu, dacă ați cumpărat Bitcoin la 6.000 de dolari și l-ați vândut la 8.000 de dolari, trei luni mai târziu, veți plăti un impozit pe câștigurile de capital pe termen scurt (echivalent cu impozitul pe venit) cu suma de 2.000 USD. Dacă același comerț s-a desfășurat pe o durată de doi ani, se aplică impozite pe câștigurile de capital pe termen lung, corespunzător pachetului fiscal. Aceasta este 0% pentru cei din grupul de venituri de 10-15%, 15% pentru cei din grupul de venituri de 25-35% și 20% pentru cei cu paranteze mai mari.

Vânzarea criptomonedelor pe care le-a minat în locul celor pe care le-au cumpărat anterior cu fiat este o poveste diferită. Întrucât primesc dolari în schimbul inputurilor miniere care pot fi descrise doar ca muncă (și, într-adevăr, este cazul termenului „Dovadă a muncii”), profitul obținut din vânzarea criptocurrențelor minate este impozitat ca venit de afaceri. Unul este, de asemenea, capabil să deducă cheltuielile care au intrat în operațiunile lor de exploatare, cum ar fi hardware-ul și electricitatea PC-ului.

Achiziții personale

Impozitele pentru cumpărarea unei cani de cafea cu cryptocurrency sunt, de asemenea, reduse. Trebuie să cunoaștem prețul de bază al Bitcoin pe care l-au folosit pentru a cumpăra cafeaua, apoi să o scadeți cu costul cafelei.

În prezent, codul fiscal permite contribuabililor să excludă până la 200 de dolari pe tranzacție pentru câștigul cursului de schimb valutar, dacă câștigul a fost obținut dintr-o achiziție personală, precum o ceașcă de cafea. Aceasta este cunoscută drept alegeri de minimis. Însă nu există o clauză „de minimis” care să scutească tranzacțiile mici, care pot crea o problemă fiscală foarte încâlcită dacă cineva tranzacționează în mod constant cripto și îl folosește și pentru a cumpăra bunuri și servicii.

Determinarea ce monede au fost folosite pentru a cumpăra cafeaua, prețul lor de bază și în funcție de câștiguri, iar apoi repetarea acestui lucru pentru fiecare achiziție se complică doar dacă cumpărătorul comercializează frecvent monede. Prin urmare, este vital să vă amintiți să păstrați toate informațiile despre tranzacții pentru fiecare portofel digital și monedă.

O altă complicație vine cu faptul că aceasta funcționează doar cu câștiguri. Declarația unei pierderi și obținerea unei deduceri fiscale este relevantă numai pentru tranzacțiile cu active de capital sau pentru tranzacțiile cu profit. Dacă cineva cumpără Bitcoin la 8.000 de dolari și îl folosește pentru a cumpăra o pereche de blugi atunci când Bitcoin valorează 6.000 de dolari, nu pot declara aceasta o pierdere din formularele lor fiscale.

Schimbarea criptocurrențelor

Schimbarea criptomonedelor expune și investitorii la taxe. Vindeți în mod efectiv Bitcoin dacă cumpărați Ethereum cu acesta, așa că va trebui să raportați diferența dintre prețul Bitcoin între momentul în care l-ați cumpărat și când l-ați cheltuit pe Ethereum, plus să luați notă despre prețul Ethereum la momentul achiziției. pentru când îl vindeți mai târziu.

Multe schimburi ajută comercianții cripto să păstreze toate aceste informații organizate prin oferirea de exporturi gratuite a tuturor datelor de tranzacționare, pe care un contabil (sau un entuziast harnic) le poate folosi pentru a-și determina sarcina fiscală. Soluțiile Blockchain sunt, de asemenea, potrivite pentru a înregistra aceste date și pentru a evidenția punctele relevante de interes fiscal. Platforme precum TrustVerse au servicii de gestionare a averii bazate pe contracte inteligente, care organizează identitatea digitală și activele acestora pe blockchain, pentru a se asigura că obligațiile fiscale și imobiliare sunt abordate cu exactitate imuabilă în funcție de proprietarul activului.

Este întotdeauna recomandat să mergeți la un contabil certificat atunci când încercați să depuneți impozite pe criptocurrency pentru prima dată. Deși poate părea descurajant să abordezi o carieră de tranzacționare pe mai mulți ani, aceasta trebuie făcută și este din ce în ce mai ușor, pe măsură ce CPA-uri și alți profesioniști din domeniul fiscal vor afla mai multe despre activele criptografice. Deocamdată, IRS îi permite oamenilor să se obișnuiască cu noul mod de a face lucrurile și a publicat un ghid privind modificarea vechilor declarații fiscale pentru a include criptocurrency. Comercianții experimentați sunt deja înaintea obligațiilor lor și se concentrează acum pe piața criptelor de anul viitor, fără acest nor de incertitudine peste cap.