Ar trebui să contribuiți la un IRA nedeductibil?

Are sens să finanțăm un cont individual de pensionare nedeductibil (IRA)? Multe persoane care nu sunt eligibile să finanțeze integral un IRA deductibil și / sau Roth IRA, adesea, trec cu vederea această oportunitate ușoară de a stoca dolari suplimentari pentru pensionare, unde pot crește fără taxe. Și spre deosebire de un plan de amânare a salariului 401 (k) sau un alt plan, puteți aduce contribuții până la termenul limită pentru depunerea impozitelor din 15 aprilie.

Cheie de luat cu cheie

• IRA nedeductibile nu au multe dintre avantajele unui IRA tradițional sau Roth IRA, dar vin la îndemână atunci când doriți să vă îndepărtați mai mult de pensie decât le permit limitele actuale.
• Contribuțiile nedeductibile au propriile lor reguli de eligibilitate și limitele contribuției care trebuie respectate.
• Salvatorii trebuie să țină evidența contribuțiilor proprii la planurile nedeductibile, astfel încât să poată fi impozitate în mod corespunzător la retragerile de pensionare.

IRA nedeductibile

Spre deosebire de un IRA tradițional, care este deductibil din impozite, contribuțiile IRA nedeductibile sunt realizate cu dolari post-impozitare și nu oferă beneficii fiscale imediate. Într-un an de impozit dat, atâta timp cât dumneavoastră sau soțul dvs. aveți suficiente venituri sau angajare independentă, puteți contribui fiecare la un IRA. În 2019 limita este de 6.000 de dolari, cu o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 de dolari dacă aveți 50 de ani sau peste. Puteți continua să faceți contribuții până în anul în care împliniți 70 de ani, când trebuie să înceapă distribuțiile minime (RMD).

Contribuțiile pot fi alocate pe diferite tipuri de IRA. De exemplu, puteți efectua adăugări la un IRA deductibil din impozit, nedeductibil și / sau Roth într-un an fiscal dat, cu condiția ca contribuțiile combinate să nu depășească limita. Și, spre deosebire de un RRA IRA, contribuțiile IRA deductibile și nedeductibile pot fi în același cont.

Contribuțiile nedeductibile la un IRA nu oferă un beneficiu fiscal imediat, deoarece sunt realizate cu dolari post-impozitare.

Eligibilitate

Capacitatea dvs. de a finanța diferite tipuri de IRA este supusă unor restricții bazate pe veniturile dvs., statutul de depunere de taxe și eligibilitatea de a participa la un plan de pensionare sponsorizat de angajator, chiar dacă nu au fost aduse contribuții la plan într-un an fiscal. Dacă dumneavoastră și soțul dumneavoastră nu aveți un plan angajator la locul de muncă, nu există restricții privind finanțarea completă a unui IRA deductibil. Cu toate acestea, dacă dvs. sau soțul dvs. este eligibil să participați la un plan sponsorizat de angajator, atunci în 2019 se aplică următoarele limite:

• Pentru un IRA deductibil, depunerea ca fază unică sau șefă a eligibilității gospodăriilor este cuprinsă între 64.000 și 74.000 USD din venitul brut ajustat (MAGI) pentru anul 2019. Pentru depunerea în căsătorie în comun, extragerea este între 103.000 și 123.000 USD pentru MAGI și pentru depunerea căsătoriei single single extragerea este de 10.000 USD a MAGI.
• Pentru un Roth IRA, depunerea ca fază unică sau șefă a eligibilității gospodăriilor este cuprinsă între 122.000 USD și 137.000 USD din MAGI. Pentru depunerea în căsătorie în comun, retragerea este cuprinsă între 193.000 $ și 203.000 $ din MAGI, iar pentru depunerea de căsătoriți, deconectarea este de 10.000 USD pentru MAGI.

Pentru a ajuta la determinarea eligibilității dvs., există o foaie de lucru pentru deducerea IRA în instrucțiunile pentru formularul IRS 1040.

Distributii

Pentru orice an în care contribuiți la un IRA nedeductibil, trebuie să includeți formularul IRS 8606 în declarația dvs. fiscală federală. Acest formular vă documentează contribuția după impozitare, ceea ce este important odată ce începeți să luați distribuții.

Între 59½ și 70½ ani aveți libertatea de a scoate orice sumă din IRA fără penalități, dar nu vi se cere să faceți acest lucru. După ce împliniți vârsta de 70 de ani, IRS vă cere să adăugați valoarea tuturor IRA-urilor dvs. deductibile și nedeductibile și să începeți să distribuiți din IRA-urile dvs. tradiționale (dar nu Roth). Dacă ați făcut contribuții nedeductibile, atunci orice distribuție conține atât o porțiune impozabilă, cât și una neimplicabilă. Porțiunea neimplicabilă se bazează pe contribuțiile dvs. post-impozitare cumulate, iar partea impozabilă se bazează pe banii acelor contribuții câștigate în timp. De exemplu, de-a lungul anilor ați contribuit cu 50.000 de dolari la un IRA nedeductibil, iar până la 70 ½, contul a crescut la 75.000 de dolari. Aproximativ 33% (25.000 USD) din valoarea contului ar fi aprecieri și impozabile.

Suma reală a RMD dvs. este determinată de un tabel IRS în funcție de vârsta dvs. Custodele dvs. IRA vă pot trimite o declarație despre cât de mult trebuie să efectuați, dar această lucrare este realizată cel mai bine de un consilier fiscal, care vă poate ajuta, de asemenea, să aflați cât din RMD-ul dvs. este impozabil, dacă include contribuții nedeductibile. De asemenea, este important să ții evidența contribuțiilor tale, după cum se menționează mai jos.

Calculul pentru a determina raportul impozabil și neimprimabil trebuie recalculat în fiecare an și se bazează pe valoarea din 31 decembrie a tuturor conturilor dvs. IRA. Pentru investitorii care au mai mult de un cont IRA, distribuția poate fi extrasă din fiecare cont sau dintr-un singur cont.

Documentație

Un dezavantaj al IRA-urilor nedeductibile este păstrarea evidenței. Este responsabilitatea dvs. să urmăriți și să solicitați orice contribuții nedeductibile. IRS recomandă păstrarea formularelor dvs. 1040 și 8606, precum și formularul 5498 pe care îl primiți în fiecare an de la custodele IRA pentru a vă documenta contribuțiile și distribuțiile. Acest lucru este important, deoarece la decesul proprietarului IRA baza costurilor nu se pierde și se transferă soțului / soției sau beneficiarului.

Linia de jos

Contribuțiile anuale la un IRA nedeductibil sunt limitate, dar în timp se pot adăuga cu adevărat. De exemplu, dacă ați contribuit cu 6.500 de dolari pe an timp de 10 ani, începând cu vârsta de 50 de ani și apoi s-a retras la 60 de ani, presupunând o rată de rentabilitate de 6%, contribuțiile dvs. ar putea crește până la peste 150.000 de dolari până la 70 de ani. Și după ce începeți să luați distribuții, aproximativ 44% ar reprezenta o returnare fără taxă a contribuției dumneavoastră.