Formularul SEC 10-Q
Formularul SEC 10-Q este un raport complet al performanței unei companii, care trebuie trimis trimestrial de toate companiile publice către Securities and Exchange Commission (SEC). 10-Q este, în general, un raport neautorizat.
În 10-Q, firmele trebuie să dezvăluie informații relevante cu privire la poziția lor financiară. Nu există nicio depunere după cel de-al patrulea trimestru, deoarece atunci când se depune 10-K.
Înțelegerea formularului SEC 10-Q
Legile federale privind valorile mobiliare impun ca societățile comerciale tranzacționate public să furnizeze anumite informații acționarilor și publicului larg. Aceste dezvăluiri pot apărea periodic sau pe măsură ce apar evenimente specifice. O companie folosește formularul 10-Q - unul dintre multele cerute de SEC - la finalizarea fiecărui trimestru pentru a dezvălui situații financiare neautorizate și a oferi o imagine de ansamblu asupra situației financiare a companiei.
Datele exacte de depunere depind de anul fiscal al organizației, dar este necesar să se depună trei rapoarte de 10 Q în fiecare an. Ultimul trimestru al anului nu este necesar, așa cum s-a menționat mai sus, deoarece informațiile din acel trimestru sunt incluse în înregistrarea companiei cu 10 K. Acest raport, spre deosebire de 10-Q, este auditat și este depus anual.
10-Q oferă investitorilor poziția financiară a companiilor în mod continuu. Termenul limită pentru depunerea unui 10-Q depinde de plutitorul disponibil al unei companii. Oricine dorește să caute 10-Q ale companiei sau alte înregistrări ale companiei poate accesa baza de date EDGAR SEC, introducând „10-Q” în caseta tip formular.
Formularul 10-Q al companiei este disponibil în baza de date EDGAR a SEC.
Termenele de depunere
Un filer este clasificat într-una din cele trei categorii și are termene diferite în funcție de categoria din care fac parte. Această categorie este determinată de plutitorul său public. Un float public reprezintă porțiunea acțiunilor corporative care sunt în mâinile publicului și care nu sunt deținute de ofițeri, proprietari sau guvern.
Cele mai mari companii sunt clasificate ca filere mari accelerate. Pentru a îndeplini această cerință, organizația trebuie să aibă cel puțin 700 de milioane de dolari în plutitor public. Dacă compania îndeplinește această cerință, are la dispoziție 40 de zile de la închiderea trimestrului pentru a depune 10-Q.
Filerele accelerate sunt companii cu cel puțin 75 de milioane de dolari în plutitor public, dar mai puțin de 700 de milioane de dolari. Deși filerele accelerate au, de asemenea, 40 de zile pentru a depune 10-Q, mai au puțin timp pentru a depune 10-K.
În cele din urmă, dosarele neaccelerate sunt companii cu mai puțin de 75 de milioane de dolari publici. Aceste companii au 45 de zile de la sfârșitul trimestrului pentru a depune 10-Q.
Cheie de luat cu cheie
- 10-Q este un raport complet al performanței unei companii trimis trimestrial de toate companiile publice la Securities and Exchange Commission.
- Formularul oferă investitorilor poziția financiară a companiilor în mod continuu.
- Conține situații financiare, discuții și analize ale managementului, dezvăluiri și controale interne.
- Companiile trebuie să depună 10-Q-uri 40 sau 45 de zile după încheierea trimestrului, în funcție de dimensiunea plutitorului public.
Nerespectarea termenului limită de depunere
Atunci când o companie nu reușește să depună un 10-Q până la termenul limită de depunere, trebuie să utilizeze o depunere în timp util (NT). O depunere NT trebuie să explice de ce termenul nu a fost atins și îi oferă companiei cinci zile suplimentare pentru a depune.
Atâta timp cât o companie are o explicație rezonabilă, SEC permite înregistrarea cu întârziere într-o perioadă de timp specificată. Companiile sunt obligate să prezinte un NT 10-Q. Motivele comune pentru care companiile nu pot depune la timp includ fuziuni și achiziții (M&A), litigii corporative, revizuirea continuă a auditorilor corporativi sau efectele persistente ale falimentului.
O depunere de 10 Q este considerată oportună dacă este depusă în cadrul acestei prelungiri. Nerespectarea acestui termen extins duce la consecințe, inclusiv pierderea potențială a înregistrării SEC, eliminarea din schimburi și ramificări legale.
Componente ale unui 10-Q
Există două părți pentru o înregistrare de 10 Q. Prima parte conține informații financiare relevante care acoperă perioada. Acestea includ situații financiare condensate, discuții și analize ale managementului privind starea financiară a entității, informații privind riscul de piață și controale interne.
A doua parte conține toate celelalte informații pertinente. Aceasta include procedurile legale, vânzările neînregistrate de titluri de capitaluri proprii, utilizarea veniturilor din vânzarea de vânzări neînregistrate de capitaluri proprii și creanțele cu titluri de valoare superioare. Compania dezvăluie orice alte informații - inclusiv utilizarea exponatelor - în această secțiune.
Importanța formularului 10-Q
După cum sa menționat mai sus, 10-Q oferă o fereastră pentru sănătatea financiară a companiei. Investitorii pot utiliza formularul pentru a vedea ce modificări au loc în cadrul corporației chiar înainte de a depune veniturile trimestriale.
Unele domenii de interes pentru investitori care sunt frecvent vizibile în 10-Q includ modificări ale capitalului de lucru și / sau creanțelor conturilor, factori care afectează inventarul unei companii, rambursări de acțiuni și chiar orice riscuri legale cu care se confruntă o companie.
Puteți utiliza 10-Q-ul unui concurent strâns pentru a-l compara cu o companie în care sunteți investit sau având în vedere să investiți, pentru a vedea cum este performanța. Acest lucru vă va oferi o idee dacă este o alegere puternică, unde sunt punctele slabe ale acesteia și cum ar putea să se îmbunătățească.
Alte documente importante SEC
10-Q este unul dintre numeroasele rapoarte ale companiilor publice care trebuie să depună la SEC. Alte rapoarte importante legate de acest formular includ:
10-K: Un alt raport complet, depus de companii publice. 10-K trebuie depus o dată pe an și include trimestrul final al performanței companiei, motiv pentru care sunt depuse doar trei 10 Q-uri în fiecare an. Acest raport conține mai multe informații decât un raport anual și trebuie depus în termen de 90 de zile de la sfârșitul anului fiscal. 10-K include, în general, un rezumat al operațiunilor companiei, perspectivele financiare ale conducerii, situațiile financiare și orice problemă juridică sau administrativă care implică compania.
8-K: Acest raport este depus dacă există modificări sau evoluții ale unei întreprinderi care nu a făcut rapoartele 10-Q sau 10-K. Acesta este considerat un document neprogramat și poate conține informații precum comunicate de presă. Dacă o companie cedează sau achiziționează active, are anunțuri de angajare sau plecări executive sau intră în primire, aceste informații sunt depuse cu un 8-K.
Rapoarte anuale: Raportul anual al unei companii este depus în fiecare an și conține o mulțime de informații despre companie, inclusiv - fără a se limita la - informații generale despre companie, o scrisoare către acționarii CEO, situații financiare și un raport al auditorilor. Acest raport este transmis la câteva luni după încheierea exercițiului fiscal al unei companii. Raportul este disponibil pe site-ul companiei sau la echipa de relații cu investitorii și poate fi obținut și din SEC.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.