RRSP vs. RPP: Care este diferența?
Planurile de economii de pensionare înregistrate (REER) și planurile de pensii înregistrate (RPP) sunt ambele planuri de economii de pensionare care sunt înregistrate la Agenția de Venituri din Canada (CRA). REER sunt planuri individuale de pensionare, în timp ce RPP sunt planuri stabilite de companii pentru a oferi pensii angajaților lor. Ele sunt comparabile cu planurile de economii cu contribuții definite și cu planurile de pensii cu beneficii determinate din Statele Unite.
Cheie de luat cu cheie
- Planurile de economii pentru pensionare și planurile de pensii înregistrate sunt vehicule canadiene de pensionare.
- Acestea sunt similare cu planurile de economii cu contribuții definite și cu planurile de pensii cu beneficii determinate din Statele Unite.
- Banii sunt depuși în general înainte de impozitare, iar veniturile din investiții cresc fără impozite, dar impozitul este plătit la distribuire.
Planul de economii de pensionare înregistrat
Un plan de economii pentru pensionare înregistrat este un cont de economii și investiții pentru pensionare pentru angajații și angajații independenți din Canada. Contribuțiile sunt pretax, dar distribuțiile sunt impozitate la rata marginală. Dacă cineva este impozitat cu o rată de 30% și contribuie cu 1.000 USD la un REER, întreaga sumă se aplică în cont. În schimb, dacă persoana respectivă ar lua aceste fonduri în salarii, el sau ea ar plăti 300 USD în impozite pe venit.
Persoanelor fizice li se permite să contribuie cu până la 18% din venitul lor obținut anual la REER, până la un plafon ajustat anual (26.230 USD pentru anul fiscal 2018). De exemplu, dacă câștigați 50.000 de dolari, 18% din venitul dvs. anual este de 9.000 de dolari și puteți contribui la toate la REER. Dacă câștigați 200.000 USD pe an, 18% din venitul dvs. impozabil este de 36.000 USD, dar 26.230 USD rămân suma maximă pe care o puteți contribui.
Puteți găsi limita maximă de contribuție la cea mai recentă notificare de evaluare online A din Declarația de limită de deducere a RRSP. Cu toate acestea, dacă venitul dvs. impozabil s-a modificat față de anul fiscal anterior, s-a modificat și limita de contribuție.
Dacă contribuiți mai mult decât valoarea maximă anuală, contribuția suplimentară este considerată un exces. Contribuțiile în exces pot fi impozitate în proporție de 1% pe lună.
Dacă nu ați adus contribuții maxime în anii precedenți, puteți adăuga însă valoarea contribuțiilor care au fost permise, dar care nu au fost aduse la indemnizația din anul curent. Drept urmare, limita dvs. maximă de contribuție poate fi mai mare de 26.230 USD.
De exemplu, dacă ați făcut 50.000 de dolari în 2013 și 2014 și nu ați făcut contribuții în 2013, puteți contribui cu 9.000 de dolari pentru fiecare an. În acest caz, contribuția dvs. anuală maximă pentru 2014 ar fi de 18.000 USD.
Planul de pensii înregistrat
Contribuțiile la REER și la planurile de pensii înregistrate nu sunt impozitate pentru rezidenții canadieni (cei care locuiesc în străinătate se pot confrunta cu impozite locale). Persoanele fizice și angajatorii lor pot contribui atât la RPP, cât și contribuțiile acestora nu sunt impozitate.
Banii câștigați atât în REPSP, cât și în RPP nu sunt supuși impozitelor pe venit sau câștigurile de capital. Cu toate acestea, retragerile din ambele planuri sunt impozitate ca venit.
Contribuțiile maxime la RPP variază în funcție de tipul de RPP utilizat. Există două tipuri de RPP: RPP-uri cu beneficii definite și RPP-uri de achiziție de bani. În planurile cu prestații definite, valoarea pensiei este cunoscută și nu se modifică, dar valoarea contribuției variază. Aceste planuri nu au o limită maximă anuală de contribuție.
Achiziționarea de bani sau planurile de contribuție definită nu au o sumă stabilită sau previzibilă de pensie, însă angajații știu cât de mult trebuie să contribuie. Contribuțiile anuale maxime la RPP-urile de achiziție de bani sunt aceleași ca și în cazul REER.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.