Reguli privind contribuția IRA Roth: un ghid cuprinzător

Un Roth IRA poate fi o modalitate excelentă de a stoca bani pentru anii tăi de pensionare. Ca și vărul său tradițional IRA, acest tip de cont de economii permite investițiilor dvs. să crească fără taxe, dar vă permite, de asemenea, să vă retrageți în orice moment retrageri fără taxe ale contribuțiilor dvs. și retrageri fără impozit de câștiguri pe contribuții după un an de cinci ani perioada de deținere (presupunând că sunteți cel puțin 59½, dezactivat sau le folosiți pentru cheltuieli de cumpărare a locuinței pentru prima dată).

Desigur, ca și celelalte planuri de pensionare avantajoase din punct de vedere fiscal, IRS are reguli specifice privind IRA-urile Roth, inclusiv limitele de contribuție, limitele de venit și modul în care vă puteți retrage banii.

Cheie de luat cu cheie

• Doar venitul obținut poate fi contribuit la un Roth IRA.
• Puteți contribui la un Roth IRA numai dacă venitul dvs. este mai mic decât o anumită sumă (sub 137.000 USD pentru persoane singure, 203.000 USD pentru cuplurile căsătorite)
• Contribuția maximă pentru anul 2019 este de 6.000 USD; dacă aveți 50 de ani sau peste, este 7.000 de dolari.
• Puteți retrage contribuțiile fără taxe în orice moment, din orice motiv, dintr-un Roth IRA.
• Puteți retrage câștigurile dintr-un Roth IRA, dar poate declanșa impozite și penalități în funcție de vârsta dvs. și de cea a contului.

Eligibilitate pentru un IRA Roth

Cerința principală pentru a contribui la un Roth IRA este obținerea de venituri. Venitul eligibil vine în două moduri: lucrați pentru altcineva care vă plătește (inclusiv comisioane, sfaturi, bonusuri și beneficii franco impozabile) sau conduceți propria afacere sau fermă. Unele alte tipuri de venituri sunt tratate ca venituri obținute în scopul contribuțiilor Roth IRA: plata impozabilă de luptă, plata diferențială militară, pensia impozabilă și prestațiile de invaliditate.

Orice fel de venit din investiții din valori mobiliare, proprietăți de închiriere sau alte active contează ca venituri neînvățate și astfel nu poate fi contribuit la un Roth. Alte tipuri comune de venit care nu contează includ:

• pensia alimentară
• pensie alimentara
• Prestații de pensie pentru asigurările sociale
• beneficii de somaj
• salariile câștigate de deținuții instituțiilor penale

Nu există un prag de limită de vârstă sau limită pentru a contribui la Roth IRA. De exemplu, un adolescent cu un loc de muncă de vară poate stabili și finanța un Roth (s-ar putea să fie un cont de custodie dacă este minor). La capătul opus al spectrului, o persoană angajată în anii șaptezeci de ani poate continua să contribuie la un Roth (spre deosebire de un IRA tradițional, care contribuie după 70 de ani).

De asemenea - și din nou, spre deosebire de IRA tradițional - faptul că participați la un plan de pensionare calificat nu are nicio influență asupra eligibilității dvs. pentru a face contribuții Roth IRA. Deci, dacă aveți bani, puteți contribui la un plan 401 (k) la locul de muncă și apoi să contribuiți la propriul dvs. Roth IRA.

Roth IRA Limitele de venit

Eligibilitatea de a contribui la un Roth depinde și de veniturile totale. IRS stabilește limite de venit care restricționează câștigurile mari. Limitele se bazează pe venitul brut ajustat (MAGI) și starea de depunere a impozitelor. MAGI se calculează luând venitul brut ajustat din declarația fiscală și adăugând deduceri înapoi pentru lucruri precum dobânzile la împrumuturile studenților, impozitele pe activități independente și cheltuielile pentru învățământul superior (aici este o explicație din IRS).

În general, puteți contribui cu suma totală (pentru anul 2019, adică 6.000 de dolari sau 7.000 de dolari dacă aveți 50 de ani și peste) dacă MAGI-ul dvs. este sub o anumită sumă. Dacă MAGI-ul dvs. se află în intervalul de eliminare treptată a Roth, puteți aduce o contribuție parțială. Nu puteți contribui deloc dacă MAGI-ul dvs. depășește limitele. Iată care sunt limitele de venituri și contribuții Roth IRA pentru anul 2019 (acestea sunt adesea ajustate anual pentru a ține cont de inflație):

* Dacă aveți 50 de ani și peste, puteți contribui cu până la 1.000 de dolari în plus pentru a „recupera” pentru un total de 7.000 de dolari.

** Depunerea căsătoriei separat și șeful de gospodărie pot folosi limitele pentru persoanele singure dacă nu au locuit cu soțul în ultimul an.

Publicația IRS 590-A oferă o fișă de lucru pentru a calcula MAGI și sumele admise ale contribuției.

Dacă câștigați prea mulți bani, este posibil să puteți evita limitele de venit transformând un IRA tradițional într-un Roth IRA, numit backoth Roth IRA.

Limitele contribuției RRA IRA

Oricine are orice vârstă poate contribui la un RRA IRA, dar contribuția anuală nu poate depăși venitul obținut. Să spunem că Henry și Henrietta, un cuplu căsătorit care depune împreună, au modificat venitul brut ajustat (MAGI) de 175.000 USD. Ambele câștigă 87.500 de dolari pe an și ambele au IRA-uri Roth. În 2019, fiecare poate contribui cu suma maximă de 6.000 de dolari la conturile lor, pentru un total de 12.000 de dolari.

Cuplurile cu venituri extrem de disparate ar putea fi tentate să adauge numele soțului cu câștiguri mai mari într-un cont Roth, pentru a crește suma pe care o pot contribui. Din păcate, regulile IRS vă împiedică să mențineți IRA-uri comune Roth - de aceea cuvântul „individ” se află în numele contului. Cu toate acestea, vă puteți îndeplini obiectivul de a contribui la sume mai mari dacă soțul dvs. își stabilește propriul IRA, indiferent dacă lucrează sau nu.

Cum se poate întâmpla asta? Pentru a ilustra, să ne întoarcem înapoi la cuplul nostru mitic. Spuneți că Henrietta este principalul câștigător de pâine, care atrage 170.000 USD pe an; Henry conduce casa, câștigând 5.000 de dolari anual. Henrietta poate contribui atât la propriul ei IRA, cât și la cel al lui Henry, până la maximum 12.000 USD. Fiecare are propriul lor IRA, dar un soț le finanțează pe amândouă.

Pentru ca IRA-ul soțului să funcționeze, un cuplu trebuie să depună o declarație comună de impozit, iar partenerul care contribuie trebuie să aibă venituri suficiente pentru a acoperi ambele contribuții.

Programarea contribuțiilor dvs. IRA Roth

Deși puteți deține IRA-uri tradiționale și IRA-uri Roth, limita dolarului pentru contribuțiile anuale se aplică colectiv tuturor. Așadar, dacă depuneți, spuneți, 2.500 USD într-un IRA în 2019, asta vă lasă 3.500 de dolari pentru a contribui la celălalt.

Contribuțiile la un Roth IRA pot fi aduse până la data depunerii de impozite a anului următor. Așadar, contribuțiile la un Roth IRA pentru 2019 pot fi aduse până la data de 15 aprilie 2020 pentru depunerea declarațiilor privind impozitul pe venit. Obținerea unei prelungiri de timp pentru depunerea declarației fiscale nu vă oferă mai mult timp pentru a face o contribuție anuală.

Dacă sunteți un adevărat filer pentru păsări timpurii și ați primit o rambursare a impozitului, puteți aplica o parte sau o parte din contribuția dvs. Va trebui să instruiți administratorul sau custodul Roth IRA că doriți restituirea aplicată în acest mod.

Conversiile către un IRA Roth dintr-un cont de pensionare impozabil, cum ar fi un plan 401 (k) sau un IRA tradițional, nu au niciun impact asupra limitei de cotizare. Cu toate acestea, efectuarea unei conversii se adaugă la MAGI și poate declanșa sau crește o eliminare a valorii contribuției Roth IRA. De asemenea, transferurile de la un Roth IRA la altul nu sunt luate în considerare pentru a contribui anual.

Scutiri fiscale pentru contribuții Roth IRA

Stimulentul de a contribui la un Roth IRA este de a construi economii pentru viitor - nu de a obține o deducere fiscală curentă. Deci, contribuțiile la IRA-urile Roth nu sunt deductibile în anul în care le faceți: ele constau în bani după impozitare. (Acesta este motivul pentru care nu plătiți impozite pe bani atunci când îl retrageți - factura dvs. fiscală a fost deja plătită.)

Cu toate acestea, puteți fi eligibil pentru un credit fiscal de 10% până la 50% din suma contribuită la un RRA IRA. Contribuabilii cu venituri mici și moderate pot beneficia de această scădere de impozit, numită creditul economisitor. Acest credit de economii la pensie este de până la 1.000 de dolari, în funcție de starea de înregistrare, venitul brut ajustat (AGI) și contribuția Roth IRA.

Iată care sunt limitele pentru a vă califica:

• Contribuabilii care sunt căsătoriți și care depun împreună trebuie să aibă venituri sub 64.000 USD (pentru 2019).
• Șefii de gospodărie care se ocupă de gospodării trebuie să aibă venituri sub 48, 00 USD.
• Contribuabilii singuri trebuie să aibă venituri sub 32.000 USD.

Suma de credit pe care o obțineți depinde de venitul dvs. De exemplu, dacă sunteți șef de gospodărie al cărui MAGI în 2018 arată venituri de cel mult 28.875 USD, contribuind cu 2.000 USD sau mai mult la un Roth IRA generează un credit fiscal de 1.000 $ - creditul maxim de 50%. IRS are un grafic care vă va oferi detaliile.

Procentul creditului fiscal este calculat folosind formularul IRS 8880.

Roth IRA Reguli de retragere

Spre deosebire de IRA-urile tradiționale, nu sunt necesare distribuții minime (RMD) pentru IRA-uri Roth. Puteți extrage contribuțiile Roth IRA oricând, din orice motiv, fără a datora impozite sau penalități.

Retragerile din câștiguri funcționează diferit. În general, puteți retrage câștigurile fără penalități sau impozite, atâta timp cât aveți 59½ sau mai mult și aveți contul de cel puțin cinci ani („regula de 5 ani”).

Retragerile dvs. pot fi supuse impozitelor și a unei penalități de 10%, în funcție de vârsta dvs. și dacă respectați regula de 5 ani.

Dacă respectați regula de 5 ani:

• Sub 59½: Câștigurile sunt supuse impozitelor și penalităților. S-ar putea să evitați impozitele și penalitățile dacă utilizați banii pentru o achiziție de locuință pentru prima dată sau dacă aveți un handicap permanent sau treceți (iar distribuitorul beneficiază de distribuție).
• Peste 59½: Fără taxe sau penalități.

Dacă nu respectați regula de 5 ani:

• Sub 59½: Câștigurile sunt supuse impozitelor și penalităților. S-ar putea să evitați sancțiunea (dar nu și impozitele) dacă utilizați banii pentru o achiziție de locuință pentru prima dată, cheltuieli de educație calificată, cheltuieli medicale nerambursate sau dacă aveți un handicap permanent sau treceți înapoi (și beneficiarul dvs. preia distribuția).
• Peste 59½: Câștigurile sunt supuse impozitelor, dar nu penalităților.

Modificări în regulile IRA Roth

Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a făcut unele modificări în RRA IRA. Anterior, dacă ați transformat un alt cont avantajat de taxe (SEP IRA, SIMPLE IRA, IRA tradițional, 401 (k) plan sau 403 (b) plan) într-un Roth IRA și apoi v-ați schimbat părerea, îl puteți anula sub forma o recharacterizare. Nu mai. Dacă conversia s-a produs după data de 15 octombrie 2018, aceasta nu poate fi reconfigurată înapoi într-un IRA tradițional sau în orice alt mod a fost inițial.

Evidență pentru contribuțiile Roth IRA

Nu trebuie să raportați contribuția Roth IRA la declarația dvs. fiscală pe venit. Cu toate acestea, este foarte recomandat să ții evidența, împreună cu celelalte documente fiscale pentru fiecare an. Dacă faceți acest lucru, vă va ajuta să demonstrați că ați îndeplinit perioada de deținere de cinci ani pentru a lua distribuții fără câștig de impozite din cont.

În fiecare an în care efectuezi o contribuție Roth IRA, custodele sau mandatarul îți vor trimite formularul 5498, contribuții IRA. Caseta 10 din acest formular listează contribuția dvs. Roth IRA.

5 secrete pe care nu le cunoșteai despre IRA-urile Roth

Linia de jos

Deși nu sunt deductibile din taxe, contribuțiile la un Roth IRA vă oferă posibilitatea de a crea un cont de economii fără taxe pe care îl puteți folosi la pensie sau să lăsați drept moștenire pentru moștenitorii dumneavoastră. Oferind multe dintre avantajele IRA-urilor obișnuite, dar cu mai multă flexibilitate, funcționează bine pentru persoanele care au mai multe șanse să aibă nevoie de scutiri fiscale mai târziu decât mai devreme. Deschiderea unuia este ușoară și există mulți furnizori excelenți Roth IRA cu care să vă deschideți un cont.