Este un ESOP potrivit pentru afacerea dvs.?

Cât din valoarea dvs. netă este legată în afacerea dvs.? Dacă reprezintă un procent mare, este posibil să vă întrebați cum puteți transfera această avere către următoarea generație de antreprenori, atrăgând, răsplătind și păstrând angajați valoroși.

Cea mai tare tendință a afacerilor americane

Proprietatea angajaților este în plină expansiune și poate fi realizată în mai multe moduri:

• Puteți da acțiuni acestora ca bonus.
• Ei pot primi opțiuni de stoc.
• Ei pot obține stocuri printr-un plan de partajare a profitului.
• Angajații pot cumpăra stocurile companiei dvs. direct, prin planurile de proprietate a acțiunilor angajaților (ESOP).

În plus, potrivit Centrului Național pentru Proprietatea Angajatelor, un grup comercial din Washington, DC, numărul proprietarilor de afaceri care implementează ESOP a crescut din 1975.

Un ESOP vă va permite să implementați un plan pentru ca angajații să achiziționeze o parte sau toate stocurile companiei dvs. și, deoarece un ESOP este un plan de pensionare, dvs. și angajații dvs. veți primi beneficii fiscale care nu sunt disponibile cu alte strategii de cumpărare / vânzare.

Stimulente fiscale

Compania dvs. poate beneficia de reduceri de impozit pe venit federal cu ESOP, inclusiv:

• Contribuții ESOP deductibile: contribuțiile bancare discreționare, corporative anuale către ESOP, sunt deductibile cu până la 25% din salariul participanților la plan.
• Plăți deductibile și plăți de dobânzi: Ori de câte ori ESOP împrumută bani pentru a-ți cumpăra acțiunile, afacerea ta poate aduce contribuții deductibile din impozit la plan, pentru a rambursa împrumutul. Contribuțiile la rambursarea capitalului principal sunt deductibile cu până la 25% din salarizarea participanților la plan, cu toate acestea, dobânda este întotdeauna deductibilă.
• Venituri fără taxe: ESOP-urile nu plătesc impozitul federal pe venit. În plus, angajații dvs. nu vor plăti impozitul pe venit pe stocul pus în conturile ESOP până când nu vor primi distribuții. Dacă iau distribuții înainte de vârsta de 59 de ani, va trebui să plătească o penalitate de 10% în plus față de impozitul pe venit, dar pot plasa banii într-un IRA sau un alt plan calificat și vor continua amânarea fiscală.

Mai mult, dacă dețineți o societate corporativă C și vindeți 30% sau mai mult din stocul dvs. către ESOP, puteți amâna sau poate evita chiar impozitul pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, trebuie să reinvestiți veniturile din vânzări în acțiuni, obligațiuni sau alte titluri ale companiilor operative din SUA. Obligațiile guvernamentale și fondurile mutuale nu se califică.

ESOP este potrivit pentru dvs.?

Un ESOP poate fi atrăgător dacă doriți să răsplătiți angajații care v-au ajutat să vă dezvoltați afacerea și poate fi folosit și pentru a suplimenta firma 401 (k) sau cu un alt plan de pensionare.

Vă puteți pune aceste întrebări:

• Îți faci griji pentru altcineva care îți conduce compania? Un ESOP face ca angajații de rang și fișier să fie beneficiari ai unui plan care ține stoc pe numele lor. Da, vor avea drepturi de vot, dar un consiliu de administrație va exista în continuare, iar managerii vor administra în continuare.
• Compania dvs. este rentabilă? Dacă da, un ESOP va fi avantajos din punct de vedere fiscal, deoarece plătiți în prezent impozite pe venit. În cazul în care compania dvs. nu are un istoric de rentabilitate, mandatarul ar putea obiecta ESOP cumpărarea stocului.
• Ce angajați sunteți dispuși să includeți? Deși există unele excepții, în general toți angajații cu normă întreagă de peste 21 de ani trebuie să poată participa la plan.

Cum începeți un ESOP?

Pentru a configura un ESOP, va trebui să vă stabiliți o încredere pentru a vă cumpăra stocul. Apoi, în fiecare an veți face contribuții deductibile din impozite pe acțiuni ale companiei, numerar pentru ESOP pentru a cumpăra acțiuni ale companiei sau ambele.

Trustul ESOP va deține stocul și va aloca acțiuni conturilor individuale ale angajaților. Alocările se bazează pe salariul angajaților sau pe o formulă mai egală. Pe măsură ce angajații acumulează vechime cu compania dvs., ei dobândesc un drept din ce în ce mai mare la acțiunile din contul lor; proces cunoscut sub numele de vesting. Angajații trebuie să fie îmbrăcați 100% în termen de trei până la șase ani, în funcție de faptul că înveșmântul este totul dintr-o dată (îmbrăcarea în stâncă) sau treptat.

Angajații primesc stocul după ce părăsesc compania. În acel moment, compania trebuie să se ofere să cumpere acțiunile înapoi, cu excepția cazului în care există o piață publică pentru acestea. În cadrul companiilor care nu sunt tranzacționate public, prețul acțiunii nu poate depăși valoarea sa de piață justă, stabilită de un evaluator independent.

Frecvent, companiile trebuie să obțină finanțare pentru a cumpăra acțiunile proprietarului. În astfel de cazuri, ESOP împrumută bani pe baza creditului companiei. Compania aduce apoi contribuții la plan, pentru a rambursa împrumutul.

Când un ESOP nu este o soluție bună

Nu vă așteptați să faceți o ucidere pe stocul pe care îl vindeți unui ESOP; probabil că nu va fi la fel de mult pe cât ați putea primi vânzând compania direct sau luând-o publică. ESOP nu trebuie să plătească mai mult decât valoarea justă de piață pentru acțiunile companiei dvs., iar în cazul în care stocul dvs. nu este tranzacționat în garanție publică, valoarea este determinată de un expert independent în evaluare.

Evaluările se bazează pe o serie de factori și pot include o primă dacă ESOP cumpără un interes de control în afacerea dvs. Pe de altă parte, valoarea ar putea fi actualizată atunci când există o lipsă a comercializării, deoarece stocul nu este tranzacționat public.

ESOP au câteva dezavantaje. Pentru unul, puteți utiliza doar ESOP în corporații C sau S, nu parteneriate sau corporații profesionale. De asemenea, deoarece companiile private trebuie să-și răscumpere acțiunile unui angajat care pleacă, puteți face față unei cheltuieli majore în viitor, dacă un număr mare de lucrători renunță sau se pensionează în același timp. Mai mult, costul înființării unui ESOP este substanțial, poate 40.000 USD pentru cel mai simplu dintre planurile companiilor mici. Mai mult, de fiecare dată când compania dvs. emite noi acțiuni, stocul proprietarilor existenți este diluat.

Linia de jos

În ciuda nivelului maxim și a nivelului minim, aspectul important de reținut este faptul că ESOP-urile vă pot ajuta să stabiliți un plan de tranziție pentru afacerea dvs. prin crearea unei piețe pentru stocurile companiei dvs., permițându-vă să vă vindeți treptat activitatea în loc să ieșiți brusc și să vă asigurați o proprietate cultura în cadrul companiei tale.