Cum să treceți peste 401 (k)

Când părăsiți un loc de muncă, trebuie să decideți ce să faceți cu 401 (k). Opțiunile dvs.: lăsați-l acolo unde este (acest lucru are sens dacă vă plac opțiunile de investiții oferite de plan), treceți-l pe un plan de pensionare calificat la un nou angajator ( dacă primiți un nou loc de muncă și noul angajator acceptă roluri și îți plac opțiunile de investiții din noul plan) sau le transmiți în propriul IRA (dacă vrei un control maxim asupra opțiunilor de investiții). Dacă doriți să transferați fonduri de la 401 (k) la un plan calificat al unui nou angajator sau la IRA dvs., aveți două opțiuni, fiecare cu avantajele și contra, și câteva riduri de luat în considerare.

Răsturnare directă

Dacă planul dvs. de pensionare vă face o distribuție, solicitați administratorului planului să efectueze plata către un alt plan de pensionare calificat sau IRA, care este un rol direct. De obicei, trebuie să completați niște documente pentru a verifica dacă doriți ca administratorul sau mandatarul (persoana responsabilă cu planul) să efectueze acest transfer. Puteți trece peste toate sau doar o parte din fondurile eligibile pentru o distribuție.

• Pro - uri. De obicei, distribuțiile dintr-un plan de pensionare calificat sunt supuse unei impozite automate de reținere de 20%, dar un rol direct evită reținerea. Chiar dacă planul vă trimite un cec, atâta timp cât acesta este plătit noului plan sau IRA, acesta este tratat ca un rolou direct și nu există reținere.
  
• Contra. Poate dura timp pentru ca mandatarul să vă proceseze documentele și să trimită fondurile noului plan.
  

Considerație specială pentru stocul companiei: Dacă contul dvs. include acțiuni de angajator, este posibil să nu fie o mișcare bună; un rol parțial poate fi mai bun. Iată de ce: Acțiunea are o apreciere netă nerealizată (NUA), care este diferența dintre costul inițial și valoarea sa actuală de piață. Dacă prevestiți stocul, renunțați la potențialul beneficiu fiscal al transformării veniturilor obișnuite în câștiguri de capital impozitate preferențial. Odată cu o derulare, eventuala distribuție care provine din stoc va fi impozitată ca venit obișnuit.

În schimb, dacă efectuați o distribuție curentă a stocului (numită distribuție în natură), veți plăti venitul obișnuit (și o penalitate de 10% dacă este sub 59 ½) pe costul inițial al stocului, dar poziționați-vă pentru un tratament fiscal favorabil ulterior. NUA, plus toate aprecierile viitoare, vor fi impozitate ca câștiguri de capital atunci când în cele din urmă vindeți acțiunea.

60 de zile Rulare

Puteți efectua un rollover depunând fonduri pe care le primiți ca distribuție de la 401 (k) într-un alt plan de pensionare calificat sau IRA. Trecerea poate fi finalizată prin aprobarea unui cec care ți-a fost făcut din contul 401 (k) sau prin depunerea fondurilor în contul propriu (care nu este IRA) și apoi scrierea pe un cec pe acel cont plătibil noului plan. sau IRA. Aveți 60 de zile de la data la care primiți distribuția pentru a finaliza rolul.

Pro - uri

Puteți controla fondurile pe termen scurt și le puteți folosi înainte de a finaliza rolul. De exemplu, dacă aveți nevoie de fonduri pentru un anumit scop (de exemplu, să plătiți factura fiscală pentru anul), puteți utiliza distribuția și nu va suporta impozit pe venit atât timp cât veți furniza alte fonduri pentru a finaliza rolul în cadrul perioada de 60 de zile.

Contra

Distribuția este supusă impozitului automat de reținere de 20%. Dacă luați o distribuție și apoi decideți să faceți un rollover complet, va trebui să veniți cu suma de 20% din buzunarul propriu pentru a finaliza rolul; veți recupera această sumă atunci când depuneți declarația fiscală.

De exemplu, spuneți că aveți 50.000 de dolari în 401 (k) dvs. și doriți să luați o distribuție completă. Planul vă va trimite 40.000 USD (50.000 USD - 20% din 50.000 USD). Pentru a face un rollover complet, astfel încât să nu datorați nicio taxă curentă pentru distribuție, va trebui să utilizați cei 40.000 de dolari pe care i-ați primit, plus 10.000 USD din banii proprii pentru a finaliza rolul. Când depuneți returul, reținerea de 10.000 USD este un credit fiscal pe care îl puteți primi ca ramburs. Un alt dezavantaj este că este prea ușor să ratăm termenul de rulare de 60 de zile, în ciuda bunelor intenții.

Dacă faceți acest lucru și nu puteți obține o extensie de la IRS, veți datora impozit pe venit pe distribuție. Mai mult, dacă aveți vârsta sub 59½ ani, veți datora o penalitate de distribuție anticipată de 10%, cu excepția cazului în care puteți arăta că ați utilizat fondurile pentru un scop scutit de la pedeapsă (de exemplu, sunteți dezactivat). Notă : Dacă distribuția include contribuții după impozit pe care le-ați făcut într-un cont desemnat (o caracteristică asemănătoare cu Roth IRA pe care angajatorii o adaugă la 401 (k)), numai câștigurile din aceste contribuții sunt impozabile și sunt supuse penalizării dacă nu nu finalizați un rollover la timp.

Transfer la un IRA Roth

IRA-urile Roth vă permit să acumulați fonduri care vă vor fi scutite de impozite în viitor. Puteți transfera o parte sau toate 401 (k) la un Roth IRA. Cu toate acestea, acest transfer nu va evita impozitul curent. În prezent, veți fi impozitat pe porțiunea care intră într-un Roth IRA. Este considerată o conversie Roth IRA (în același mod ca și cum ai fi convertit un IRA tradițional în IRA Roth).

Linia de jos

Dacă valoarea contului dvs. de 401 (k) este sub 1.000 USD, mandatarul poate decide să vă plătească fondurile, indiferent de preferințele dvs.; fondurile vor fi supuse impozitului de reținere de 20%. Dacă valoarea este cuprinsă între 1.000 și 5.000 USD, mandatarul poate depune banii într-un IRA sub numele tău, cu excepția cazului în care optezi pentru o distribuție. Pentru conturi mai mari, depinde de tine să iei o decizie. Când aveți îndoieli, consultați un consilier financiar. Pentru informații conexe, citiți despre utilizarea fondurilor bazate pe vârstă în 401 (k) dvs. și ce trebuie să faceți dacă vă extindeți maxim 401 (k).