Cum să deschideți un cont de intermediere pentru un copil

În general, este o idee bună să vă ajutați să începeți copiii pe calea către independența financiară încă din viața lor, dar o persoană minoră nu poate deschide un cont de intermediere pe cont propriu.

Este posibil ca o persoană minoră să aibă un cont de intermediere cu propriul nume atașat la acesta, însă, în cazul în care un părinte sau tutore este implicat în cont. Există câteva moduri diferite în care se poate întâmpla.

La începutul anului 2019, prietenii și familia pot contribui cu până la 15.000 USD pe copil în fiecare an, fără consecințe de impozit pe cadou (30.000 USD pentru cuplurile căsătorite) în contul UGMA / UTMA al copilului.

Deschiderea unui cont de tutore

Un părinte sau un tutore al unui copil minor poate deschide ceea ce se numește un cont tutore pentru copil. În esență, acesta este un cont în numele părintelui, cu titlu legal asupra activelor din cont, precum și toate câștigurile de capital și obligațiile fiscale produse din contul aparținând părintei. În această situație, părintele are proprietatea și controlul total asupra contului de intermediere și a atașat numele copilului în cont, fără să existe vreun statut legal cu acesta.

Cheie de luat cu cheie

• Un cont de custodie permite adulților să-și deschidă un cont pentru un minor cu multe opțiuni pentru a investi fondurile.
• Conturile vamale pot fi deschise la multe instituții financiare - bănci, case de brokeraj de investiții și uniuni de credit.
• Nu puteți deschide un cont IRA în numele copilului, cu toate acestea, un copil își poate deschide propriul cont atunci când începe să obțină venituri impozabile.
• Familiile pot deschide un cont de custodie pentru a economisi la colegiu prin intermediul mai multor instituții financiare, unele care chiar nu oferă un sold minim de deschis.

Deschiderea unui cont custodial

Un alt mod în care un copil poate avea un cont de intermediere în numele său este prin ceea ce se numește cont de custodie. În acest tip de cont, copilul deține activele conținute în cont, dar părintele are controlul asupra deciziilor de investiții și a oricăror retrageri care ar putea fi făcute.

Cu toate acestea, este important de reținut că, cu acest tip de cont, datoriile fiscale din retrageri sau câștiguri de capital sunt impozitate pe numele copilului - nu al părintelui. Desigur, acesta poate fi un avantaj față de contul tutorelui (în care impozitele se încadrează sub numele părintelui, la cota lor de impozitare marginală), întrucât copiii plătesc adesea impozite puțin sau deloc din cauza veniturilor anuale de obicei scăzute.

Soldurile minime ale contului și ratele dobânzilor pentru conturi vamale variază în funcție de companie. Oricine poate contribui la contul de custodie. Odată ce minorul ajunge la vârsta adultă, proprietatea contului se transferă de la custodian la minor. Cu toate acestea, odată ce minorul ajunge la vârsta adultă, minorul poate decide când și cum să folosească banii.

Deschiderea unui cont IRA

Dacă un copil a câștigat deja un venit anual și și-a depus anterior impozitele, atunci acestea ar fi eligibile să deschidă un cont IRA cu ajutorul părintelui. Dar acest lucru este doar în cazurile în care un copil a cerut deja venituri obținute de cel puțin un an, din moment ce conturile IRA necesită ca proprietarul contului să obțină venituri.

Exemplu de cont custodial

Există două tipuri de conturi privative de libertate: Legea privind transferurile unice către minori (UTMA) și conturile Uniform Gift to Minors (UGMA). Acestea sunt similare, însă diferența dintre ele este în tipul de active pe care le putem contribui.

Un cont UGMA poate include numerar, acțiuni, fonduri mutuale sau polițe de asigurare. Un cont UTMA este mai flexibil și poate include orice tip de activ, inclusiv opere de artă, imobiliare sau chiar proprietate intelectuală precum redevențe dintr-o carte.

Linia de jos

Fiecare stat din uniune permite conturi UGMA, dar, interesant, Carolina de Sud nu permite conturile UTMA. Aceste două tipuri de contabilitate de custodie sunt create pe numele copilului, cu tutorele sau părintele care acționează în calitate de custod. Limitele de vârstă pentru accesarea conturilor sunt de la stat la stat pentru un UTMA, dar sunt de regulă între 18 și 24 de ani. Este posibil ca minorii să nu poată deschide propriile conturi de intermediere, dar familia și prietenii îi pot ajuta să înființeze conturi de custodie sau tutore, iar atunci când un copil începe să obțină venituri (cel puțin un an), el sau ea pot deschide un IRA.