Cât de noi modificări fiscale promovează 529 de investiții

29 mai este Ziua Națională de Economii a Colegiului, o zi care evidențiază cele 529 de planuri care ajută familiile să economisească pentru colegiu (este 5/29, până la urmă). În cadrul sărbătorii, un număr de state oferă premii și conținut pentru a încuraja conturi noi. De exemplu, planul Nest 529 al lui Nebraska a oferit bonusuri de 100 USD pentru primele 100 de noi conturi deschise până la sfârșitul lunii mai, iar planul California ScholarShare 529 oferă 50 de dolari pentru noi conturi deschise până la 1 iunie.

Salvatorii ar trebui să știe că noua legislație fiscală din 2017 a adus câteva modificări majore pentru contribuabili, inclusiv actualizări ale regulilor pentru 529 de planuri de economii pentru colegiu. Aceste planuri, concepute pentru a ajuta părinții să economisească pentru cheltuielile de colegiu ale copiilor lor, pe baza de avantaje fiscale, au fost extinse pentru a acoperi economiile pentru educația K-12. Potrivit unui raport al Wall Street Journal, că modificarea și abandonarea altor schimbări de impozite, cum ar fi limitele deducerilor pentru impozitele locale și locale, înseamnă că contribuțiile la aceste planuri vor putea observa în curând un aspect.

Asta ar fi un aspect suplimentar; aceste planuri crescuseră înaintea noii legi. Până în trimestrul al treilea al anului 2017, 529 de active ale planului au crescut la 282 miliarde dolari, față de 276 miliarde dolari în trimestrul precedent. Iată detaliile cu privire la modul în care modificările de impozit sunt redate pentru părinți și pentru alții care plătesc pentru educație prin 529 de planuri.

Factorul de deducere fiscală

Iată de ce noile limite la deducerile fiscale de stat și locale (SALT) ar putea stimula 529 de planuri: Începând din 2018, deducerile SALT vor fi limitate la 10.000 USD. Pentru părinții care locuiesc într-unul din cele aproximativ trei duzini de state care oferă o deducție de impozit pe venit sau un credit pentru 529 de contribuții din planul statului respectiv, aceste reduceri de impozit pot fi o modalitate de a contracara noua limită de deducție SALT și de a găsi o cale diferită de minimizați obligația fiscală.

Dacă sunteți un părinte de plan 529 sau vă gândiți să deschideți unul dintre aceste conturi, poate exista mai multe stimulente pentru a face acest lucru acum ca niciodată. Doar asigurați-vă că sunteți într-o stare care oferă aceste deduceri și că alegeți planul potrivit. Faceți clic aici pentru a căuta starea dvs. în graficul de comparație al Savingforcollege.com.

Mai multe opțiuni pentru 529 de planuri de economii

Anterior, 529 de planuri erau rezervate cheltuielilor de învățământ postliceal. Aceste cheltuieli includ taxele și taxele, camera și consiliul de bord și software-ul sau echipamentele computerizate considerate necesare studentului. Serviciul de venituri interne (IRS) a restricționat utilizarea a 529 de sume de bani la colegii și universități care au fost eligibile să participe la programele federale de ajutor pentru studenți. Retragerile utilizate pentru aceste cheltuieli calificate nu erau impozite.

În conformitate cu noua lege fiscală, părinții pot, de asemenea, să retragă impozitul pe economii dintr-un cont de 529 pentru a plăti pentru școlarizarea școlilor private sau religioase pentru educația K-12. Spre deosebire de colegiu, aceste retrageri sunt limitate la 10.000 USD pe an.

În acest sens, modificarea face ca 529 de planuri să fie similare cu contul de economii pentru educație (ESA), mai puțin utilizat. Aceste conturi au permis părinților să economisească atât cheltuieli de colegiu, cât și costuri aferente educației elementare, gimnaziale sau liceale. O mare diferență constă însă în cât de mult pot economisi părinții într-un ESA 529 față de un Coverdell ESA.

Contul Coverdell îi limitează pe părinți să economisească 2.000 de dolari pe an pentru copilul lor sau un alt beneficiar calificat până când beneficiarul va împlini vârsta de 18 ani. Cu un plan de 529, limitele contribuției sunt mult mai generoase. IRS permite părinților să contribuie atât la un plan cât este necesar pentru a plăti cheltuielile de educație calificate ale beneficiarului lor. Soldul total permis este determinat de planul însuși, pe baza costului mediu de participare în statul care sponsorizează planul (consultați „Nu puteți depune o sumă nelimitată”, mai jos).

Un alt element important al ESA-urilor Coverdell este faptul că nu toată lumea poate contribui la unul dintre aceste planuri. Pentru 2018, contribuțiile sunt permise de către filerele unice cu un venit brut ajustat mai mic de 110.000 USD și mai puțin de 220.000 dolari pentru cuplurile căsătorite care depun o rentabilitate comună. Nu există o astfel de restricție de venit pentru 529 de planuri. În timp ce propunerile inițiale de reformă fiscală ar fi eliminat ESA Coverdell în întregime, aceste planuri continuă să fie o opțiune de economisire a colegiului pentru părinții eligibili.

Noua lege fiscală permite, de asemenea, deponenților să transfere 529 de active în conturile ABLE, atât timp cât urmează limitele depozitelor anuale către un ABLE. Aceste conturi avantajoase din impozite pot fi utilizate de către economiții cu dizabilități, fără a afecta eligibilitatea lor pentru beneficii cheie, cum ar fi Medicaid (se aplică unele limite de sold total, deci consultați un consilier financiar). Până în trimestrul al treilea al anului 2017, 529 de active ABLE au crescut la 48, 5 milioane USD în 13.190 de conturi.

529 Planuri de încărcare frontală și taxa de cadou

Deși IRS nu specifică o sumă stabilită în dolari pentru contribuții la 529 de planuri, trebuie să fie conștienți de un număr important de părinți: limita de excludere a impozitelor pe cadouri. Pentru anul 2018 limita de excludere a impozitelor cadourilor (adică suma pe care o puteți acorda unei persoane fizice fără a declanșa impozitul cadou) este de 15.000 USD. Dacă aveți trei copii cu trei 529 de planuri de economii, de exemplu, puteți acorda fiecăruia dintre ei 15.000 de dolari fără a plăti impozitul cadou. Cuplurile căsătorite care depun o întoarcere comună pot dubla această sumă pentru fiecare copil. Bunicii și ceilalți membri ai familiei pot contribui, de asemenea, la aceeași sumă. Prin comparație cu un ESA Coverdell, limita anuală totală a contribuției este plafonată la 2.000 USD, indiferent de cine face contribuțiile.

Există o modalitate de a da și mai mult fără a declanșa impozitul pe cadou: Contribuabilii pot încărca în prealabil un copil de 529, contribuind cu o contribuție de până la cinci ani (75.000 de dolari), odată. Atunci nu vor mai putea aduce noi contribuții la plan decât după ce vor trece cinci ani, dar înseamnă că contul are mai mulți ani pentru a beneficia de dobânda compusă asupra economiilor și poate crește investiția mai repede.

Un alt mod de evitare a impozitului cadou este prin efectuarea plăților de școlarizare direct la școala copilului. Atâta timp cât studentul nu primește banii personal, nu contează ca un cadou. Desigur, făcând plăți direct în loc să economisești banii într-un 529, sacrifici eventualele rentabilități pe care le-ar fi câștigat. (Pentru mai multe, consultați De ce ar trebui să vă încărcați planul frontal 529. )

Nu puteți depune o sumă nelimitată

Diferite planuri și state limitează câți bani pot fi în 529 de planuri pentru un singur beneficiar. De exemplu, Fondul CollegeCounts 529 din Alabama limitează contribuțiile în așa fel încât „toate soldurile conturilor din planurile Alabama pentru același beneficiar să ajungă la 400.000 USD.” Planul Ivy InvestEd 529 din Arizona stabilește 453.000 USD ca limită și două planuri de stat din New York, Planul 529 de economii pentru colegii ghidat de consilier și Programul de economii pentru colegii 529 - Plan direct, îl limitează la 520.000 USD. Faceți clic aici pentru lista Savingforcollege.com. Rețineți că, dacă copilul dvs. are mai mult de un plan de 529 din surse diferite, cum ar fi unul de la bunici și unul de la un părinte, totalul tuturor planurilor trebuie să fie sub limita. (Pentru mai multe, consultați Companiile de top care gestionează 529 de planuri .)

Retragerile din afara educației au ca rezultat o penalitate fiscală

IRS a fost întotdeauna fermă pentru ce pot fi utilizate 529 de fonduri plan. Retragerile efectuate pentru alte cheltuieli decât învățământul universitar sau care depășesc cele necesare pentru plata cheltuielilor de educație au fost supuse impozitului federal pe venit, împreună cu o penalitate de retragere anticipată de 10%. Acest lucru nu sa schimbat conform noii legi fiscale.

Dacă copilul dvs. nu folosește toți cei 529 de bani ai planului sau decide să nu meargă la facultate, puteți fi tentat să vă retrageți economiile și să primiți impozitul. O soluție mai bună este însă să transferați banii către un alt beneficiar, care ar putea include un alt copil, membru al familiei, soțul / soția dvs. sau chiar dumneavoastră. Acest lucru permite economiile dvs. să continue să crească fără taxe. Banii de la un 529 pot fi, de asemenea, transferați într-un cont ABLE pentru același beneficiar sau un alt membru al familiei.

Linia de jos

Dacă încă nu trebuie să deschideți un plan de economii 529, deoarece copiii dvs. sunt mici, noua legislație fiscală oferă o motivație semnificativă în acest sens. Nu uitați să comparați cu atenție opțiunile planului, deoarece nu vi se cere să economisiți în planul statului de origine. Doar fiți conștient de faptul că, dacă statul dvs. oferă o deducere fiscală de stat sau un credit pentru a face contribuții la un cont 529, aceasta se aplică probabil doar unui plan de stat. Și, desigur, trebuie să trăiești într-un stat care are impozit pe venit.