Cât timp trebuie să-mi păstrez evidența fiscală?

Serviciul de venituri interne (IRS) are câteva reguli dure și rapide cu privire la perioada în care contribuabilii ar trebui să țină evidența fiscală.

După cum îl spune IRS, durata păstrării înregistrărilor dvs. fiscale depinde de „acțiunea, cheltuiala sau evenimentul” care afectează aceste înregistrări.

Acțiunile și aceste termene sunt importante, deoarece acestea afectează statutul limitărilor la orice modificare a declarației de impunere sau capacitatea guvernului federal de a solicita plăți suplimentare de taxe.

Pentru a respecta mandatele de documentare IRS, păstrați următoarele înregistrări fiscale pentru următoarele perioade de timp:

Dacă ați raportat sub impozite federale, păstrați documentele fiscale din ultimii șase ani, începând cu anul în care impozitele au fost sub raportate. Dacă nu ați depus un formular sau ați depus un formular fraudulos, nu aruncați înregistrările fiscale. IRS are dreptul legal de a le revizui.

Perioada de limitare este perioada în care puteți modifica declarația fiscală pentru a solicita un credit sau o restituire sau perioada în care IRS poate evalua o taxă suplimentară.

Următoarele informații conțin perioadele de limitări care se aplică declarațiilor privind impozitul pe venit. Dacă nu se prevede altfel, anii se referă la perioada de după întoarcerea. Returnările înregistrate înainte de data scadenței sunt tratate ca fiind depuse la data scadenței.

Notă: Păstrați copii ale declarațiilor fiscale depuse. Ele ajută la pregătirea declarațiilor fiscale viitoare și la calcule dacă depuneți o declarație modificată.

1. Datoriți impozite și situații suplimentare (2), (3) și (4), de mai jos, nu vă aplică: Păstrați evidența timp de trei ani.

2. Nu raportați venituri pe care ar trebui să le raportați și reprezintă mai mult de 25% din venitul brut afișat la întoarcere: Păstrați înregistrări timp de șase ani.

3. Depuneți o declarație frauduloasă: păstrați înregistrările la nesfârșit.

4. Nu depuneți o întoarcere: păstrați înregistrările la nesfârșit.

5. Depuneți o cerere de credit sau rambursare după ce depuneți întoarcerea: Păstrați înregistrări timp de trei ani de la data la care ați depus returnarea inițială sau doi ani de la data la care ați plătit impozitul, după care este ulterior.

6. Depuneți o cerere pentru o pierdere din titluri inutile sau deducerea datoriilor neperformante: Păstrați înregistrări timp de șapte ani.

7. Păstrați toate registrele fiscale pentru ocuparea forței de muncă timp de cel puțin patru ani de la data scaderii sau achitării impozitului, după cum este ulterior.

Întrebări importante

Următoarele întrebări ar trebui să fie aplicate pentru fiecare înregistrare în timp ce decideți dacă păstrați un document sau îl aruncați:

Înregistrările sunt conectate la active ">

Păstrați evidența cu privire la proprietăți până la expirarea perioadei limită pentru anul în care v-ați aruncat într-o dispoziție impozabilă. Trebuie să păstrați aceste înregistrări pentru a determina orice amortizare, amortizare sau epuizare și pentru a găsi câștigul sau pierderea atunci când vindeți sau dispuneți altfel de proprietate.

În general, dacă ați primit proprietatea într-un schimb neimprimabil, baza dvs. în acea proprietate este aceeași cu baza proprietății pe care ați renunțat-o, mărită cu orice bani plătiți. Trebuie să păstrați evidența cu privire la proprietatea veche, precum și la noua proprietate, până la expirarea perioadei de limitare pentru anul în care dispuneți noua proprietate într-o dispoziție impozabilă.

Ați adus contribuții nedeductibile la un IRA?

Apoi, așa cum s-a discutat mai sus, trebuie să păstrați următoarele documente pentru a verifica partea neimprimabilă a distribuțiilor din IRA-urile dvs. tradiționale și Roth. Aici, de pe site-ul IRS, este prezentată o listă cu formularele și înregistrările pe care trebuie să le păstrați până la efectuarea tuturor distribuțiilor:

• Pagina 1 din formularele 1040 (sau formularele 1040A, 1040NR sau 1040-T) depuse pentru fiecare an ai adus o contribuție nedeductibilă la un IRA tradițional.
• Formularele 8606 și orice declarații, fișiere atașate și fișe de justificare pentru toți anii aplicabili.
• Formularele 5498, informațiile privind contribuția IRA sau declarații similare pe care le-ați primit în fiecare an care arată contribuțiile pe care le-ați făcut la un IRA tradițional sau la un RRA IRA.
• Formularele 5498 sau declarații similare pe care le-ați primit arată valoarea IRA tradiționale

Ce ar trebui să fac cu înregistrările mele în scopuri nontax?

Când înregistrările dvs. nu mai sunt necesare în scopuri fiscale, nu le aruncați până când nu sunteți sigur că nu veți avea nevoie de ele în alte scopuri. De exemplu, compania de asigurări sau creditorii pot solicita să ții evidența mai mult decât o face IRS. Când aveți îndoieli, jucați-l în siguranță și păstrați înregistrările.

Consilier Insight

În cazul în care IRS constată o eroare substanțială în rentabilitatea dvs. actuală, s-ar putea întoarce la șase ani în istoricul dvs. fiscal pentru a investiga. Cu toate acestea, s-ar putea să doriți să vă păstrați profiturile chiar și mai mult decât atât. Fișele dvs. fiscale rezumă viața financiară. Acestea conțin date de bază importante ale costurilor care pot fi dificil de găsit de mai mulți ani. Astăzi este o problemă mai mică, deoarece custodii de cont sunt obligați să raporteze și să transfere datele de costuri cu active. Dar de ce să te bazezi pe custodian când ai informații? Returnarea dvs. va valida și veniturile dvs. și dacă ați făcut contribuții la planul de pensionare. Cele mai bune practici sugerează că trebuie să ții cont de declarațiile fiscale și documentele justificative cât mai mult timp posibil. În această epocă a înregistrării electronice și a înregistrării, este un lucru ușor de făcut.

Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, CA