Cum să depuneți primul decont de impozit pe venit al copilului dvs.

Pe măsură ce copiii se îndreaptă spre vârsta adultă, părinții se confruntă cu mai multe decizii cheie. În fiecare caz, o parte a deciziei implică dorința de a ajuta copiii să devină mai independenți și mai responsabili. Dar există o altă etapă pe care părinții ar putea să nu o anticipeze, chiar dacă aceasta va face parte din experiența de creștere a tuturor copiilor și, spre deosebire de cheile de mașină și cardurile de credit, aceasta este necesară legal. Este depunerea primului decont de impozit pe venit pe numele unui copil.

După cum ar trebui să-și dea seama părinții, depunerea impozitului pe venit nu este predată în școli și nu este un subiect care să atragă atenția adolescenților la televizor. Cei mai mulți copii au doar o idee slabă despre ce sunt impozitele pe venit, cu atât mai puțin regulile specifice pe care trebuie să le îndeplinească. Prin urmare, rolul părintelui este de a iniția acest rit de trecere prin evaluarea cerințelor de depunere a impozitelor și / sau obținerea de îndrumări de la profesioniștii din domeniul fiscal. Acest articol este conceput ca un „ghid rapid” al părinților la acest subiect. Acopera regulile de baza pe care ar trebui sa le stii pentru a stabili cand copilul tau trebuie (sau ar trebui) sa depuna. De asemenea, oferă sugestii pentru a ajuta copiii să își asume responsabilitatea pentru propriile sarcini fiscale în viitor.

Ghid rapid pentru părinți pentru impozite

Să începem prin a descrie trei motive de bază pentru care copiii ar trebui să depună declarații federale de impozit pe venit:

• Depunerea declarației de impunere este cerută de Serviciul de venituri interne (IRS) dacă venitul copilului este peste un anumit nivel
• Depunerea poate ajuta la recuperarea impozitelor care au fost reținute de angajatorul copilului dumneavoastră
• Depunerea ajută la educarea copiilor și la stabilirea bunelor obiceiuri financiare care vor continua până la vârsta adultă

Când copiii trebuie să depună dosar

Copiii pot fi revendicați ca persoane în întreținere, cu condiția să îndeplinească una dintre următoarele categorii:

• Sub vârsta de 19 ani la sfârșitul anului calendaristic și mai tânăr decât reclamantul (sau soțul reclamantului atunci când depune în comun)
• În vârstă de 24 de ani la sfârșitul anului calendaristic, un student și mai tânăr decât reclamantul (al soțului reclamantului atunci când depune în comun)
• Orice vârstă este permanent și total dezactivată

Pentru a solicita o scutire pentru un copil dependent, contribuabilul trebuie să ofere cel puțin 50% din sprijinul copilului, iar copilul trebuie să locuiască cu adultul cel puțin jumătate din an. Părinții, părinții vitregi, părinții adoptivi, frații și bunicii pot revendica copiii ca persoane în întreținere.

Calificarea ca dependentă nu înseamnă că un copil este scutit de la depunerea impozitelor pe venit. Patru teste de bază determină acest lucru, oricare dintre acestea necesită depunerea unei declarații federale a impozitului pe venit pentru un an dat:

1. Copilul are venituri necunoscute (din dobânzi de investiții, câștiguri și alții) peste 2.100 USD
2. Copilul a obținut venituri peste 12.350 USD
3. Venitul brut este mai mare decât cel mai mare de 1.050 USD sau venitul obținut (până la 6.000 USD) plus 350 dolari
4. Venitul net din munca independentă este de 400 USD sau mai mult

Sumele afișate sunt pentru 2018 (impozite datorate 15 aprilie 2019). Publicarea IRS 929 (6 martie 2019), Regulile fiscale pentru copii și persoanele dependente oferă mai multe detalii .

Reguli suplimentare se aplică copiilor care sunt orbi, care datorează taxe de securitate socială și Medicare pentru sfaturi sau salarii care nu sunt raportate sau retinute de angajator sau pentru cei care primesc salarii de la biserici scutite de angajatoarele de securitate socială și impozitele Medicare. Pentru detalii, consultați un profesionist fiscal calificat.

În cazul în care depunerea unui retur este solicitată de primul test de mai sus și copilul nu are alte venituri, cu excepția veniturilor neînvățate, părinții pot evita o depunere separată a copilului, făcând alegerile descrise mai târziu în acest articol.

Exemplu - Când fișier

Johnny are 17 ani și este revendicat ca fiind dependent de declarația fiscală a părinților săi. El a obținut venituri din dobânzi de 100 de dolari dintr-un cont bancar pe numele său (neînvățat), 1.500 de dolari care lucrează cu normă parțială într-o benzinărie (câștigat) și 200 de dolari de tuns iarba (angajare independentă). Nu trebuie să depună dosar pentru că nu îndeplinește niciuna din cele patru teste.

Multe state au cerințe de depunere a copiilor care respectă regulile federale paralele; cu toate acestea, este important să consultați un consilier fiscal calificat pentru detalii privind normele de depunere de stat.

La depunere poate recupera impozitele reținute

Unii angajatori rețin automat o parte din plata pentru impozitele pe venit. Prin depunerea formularului W-4 în avans, copiii care nu se așteaptă să datoreze impozit pe venit pot solicita o scutire. În cazul în care angajatorul a reținut deja impozitele, copilul ar trebui să depună o declarație pentru a primi o rambursare de la IRS.

Cea mai simplă modalitate de a fi fișier este să utilizați formularul IRS 1040EZ de o singură pagină, care poate fi găsit pe site-ul IRS. Copilul trebuie să semneze formularul, să atașeze o copie a oricărui formular W-2 furnizat de angajator, iar IRS va procesa restituirea. Chiar dacă sumele reținute sunt mici, părinții ar trebui să-și ajute copilul să depună Formularul 1040 EZ pentru a solicita o rambursare. Este rapid, simplu și - cel mai important - îi învață copilului că fiecare dolar fiscal contează.

Când depunerea este educativă

Depunerea impozitelor pe venit îi poate învăța pe copii cum funcționează sistemul fiscal din SUA, în timp ce îi ajută să creeze obiceiuri solide de depunere la începutul vieții. În unele cazuri, poate ajuta copiii să economisească bani sau să obțină beneficii pentru viitor.

În exemplul de mai sus, Johnny a câștigat bani din cosirea peluzelor. Johnny nu este obligat să depună declarație fiscală decât dacă profitul net obținut din activități independente este de 400 $ sau mai mult; cu toate acestea, ar putea fi o idee bună să raportăm venitul din muncă independentă, din două motive:

• Câștigarea de credite de muncă pentru securitate socială - Copiii pot începe să câștige credite de muncă pentru viitoarele prestații de securitate socială și Medicare atunci când câștigă o sumă suficientă de bani, depun declarațiile de impozit corespunzătoare și plătesc Legea Federală de contribuție la asigurări (FICA) sau impozitul pe activități independente.
• Începeți un IRA - Declarând venitul său din muncă independentă, Johnny devine eligibil să înceapă un IRA tradițional sau Roth și să contribuie cu până la 100% din venitul net din activități independente. Deoarece venitul unui copil este adesea scăzut, un Roth poate fi alegerea mai bună.

Copiii pot depune Formularul 1040EZ și pot atașa o Schedule C-EZ pentru a raporta profiturile întreprinderii.

Ce ar trebui să înțeleagă părinții

Când vine vorba de depunerea impozitelor pe venitul copiilor, părinții trebuie să știe următoarele:

• Din punct de vedere legal, copiii au responsabilitatea principală pentru depunerea și semnarea propriilor declarații de impozit pe venit. Această responsabilitate poate începe la orice vârstă, poate cu mult înainte ca copiii să fie eligibili să voteze. Potrivit publicației IRS 929 , „Dacă un copil nu își poate depune întoarcerea din orice motiv, cum ar fi vârsta, părintele sau tutorele copilului este responsabil pentru depunerea unei declarații în numele său.”
• Copiii pot primi avize privind deficiența fiscală și chiar pot fi auditați. Dacă se întâmplă acest lucru, părinții ar trebui să anunțe imediat IRS că acțiunea se referă la un copil. Conform publicației IRS 929, „IRS va încerca să rezolve problema cu părinții sau tutorele (copiii) copilului, în concordanță cu autoritatea lor.”
• Părinții pot sări uneori să depună o declarație de impunere separată pentru copilul lor. Dacă un copil i s-ar cere să depună o declarație de impozit, dar singurul său venit constă din dobânzi, dividende și câștiguri de capital (venituri necunoscute), părinții pot alege să includă veniturile copilului pe propriile declarații de impunere și să evite o depunere separată. Consultați un profesionist din domeniul fiscal pentru a stabili dacă această alegere este disponibilă sau cea mai bună opțiune. Rețineți că, pentru 2017, dacă venitul este peste 2.100 USD, banii sunt, în general, impozitați la cotele de impozitare ale părinților în loc de copil, dacă rata părinților este mai mare. În conformitate cu noua factură fiscală, începând cu 2018 și până la sfârșitul anului 2025, acest venit „impozit pe kiddie” va fi în schimb impozitat în funcție de parantezele trusturilor și fondurilor, care poate fi mai mare pentru unele familii cu venituri medii, unde un copil are un număr semnificativ. venitul neînvățat (peste 12 500 de dolari atinge partea superioară de 37%).
• Un venit semnificativ pentru muncă independentă necesită plata impozitului pe muncă independentă. Copiii care obțin venituri nete de muncă independente peste pragul de depunere (400 USD - sau 101, 28 dolari, dacă sunt angajați de o biserică scutită de angajator Impozite pe Securitatea Socială și Medicare) trebuie să plătească impozitul pe activități independente pentru securitatea socială și Medicare, chiar dacă nu există impozit pe venit este datorat Impozitul este evaluat la o rată de 12, 4% din venitul net din muncă independentă (până la 127 200 USD) raportat, plus 2, 9% impozitul Medicare (fără limită de venit), pentru un total de 15, 3%. Dacă acest lucru se aplică copilului dvs., atașați formularul SE la declarația de impunere a copilului dumneavoastră.

Idei Părinții ar trebui să comunice cu copiii

Discutați următoarele informații cu copiii dvs.:

• Când copiii tăi încep să lucreze, stai cu ei și discutați despre prima lor sumă de salarii. Acesta va afișa câștiguri brute, orice deduceri pentru impozitele pe venit și orice deduceri pentru impozitele FICA (securitate socială și Medicare). Explicați că, probabil, copilul poate primi o rambursare a oricăror impozite pe venit reținute; cu toate acestea, deducerile FICA nu vor fi restituite și vor fi reținute în continuare din salariile câștigate. Acesta este un moment bun pentru a explica elementele de bază ale securității sociale și Medicare și beneficiile câștigării creditelor în aceste programe.
• Dacă se pare că venitul lor din muncă independentă va depăși 400 USD, aveți aceeași discuție despre acest proces.
• Explicați că sunt necesare două informații pentru fiecare formă de impozit pe venit: numele contribuabilului și numărul de identificare fiscală (de obicei numărul de securitate socială pentru copii). IRS dorește ca aceste două elemente să se potrivească cu datele pe care le are în fișier și vor apărea probleme dacă există o discrepanță. Amintește-i copilului să evite utilizarea de porecle în declarațiile de impunere.
• Subliniați copiilor că declarațiile privind impozitul pe venit sunt datorate până la 15 aprilie a anului calendaristic următor, dar nu există nicio penalizare pentru depunerea mai devreme. Încurajează-i că depunerea timpurie este, în general, un obicei bun.
• Explicați că declarațiile fiscale conțin informații confidențiale care ar trebui să fie protejate de privirile indurerate. Puneți un exemplu bun prin depunerea retururilor și copiilor completate într-un loc sigur.
• Încurajează copiii să semneze propriile formulare fiscale și să explice că semnătura atestă adevărul, acuratețea și completitudinea formularului sub pedeapsa de sperjur. Subliniază că sperjurul înseamnă „a spune o minciună sub jurământ” pentru a sublinia nevoia de onestitate în depunerea impozitelor.
• Consolidarea importanței acordării atenției la impozite, depunerea la timp și asumarea în serios a obligațiilor IRS.

Linia de jos

După cum am discutat mai sus, le revine părinților să predea copiilor lor impozitul pe venit. Cea mai bună metodă de a-ți educa copilul despre taxe, rentabilități și valoarea unui dolar este să începi să predai devreme și să le parcurgi prin procesul de câteva ori inițial. Trebuie să explicați pe deplin motivele pentru fiecare acțiune pe care o întreprindeți și dacă nu știți răspunsurile la întrebările lor, asigurați-vă că discutați cu un profesionist financiar care face acest lucru.