Obțineți cele mai multe opțiuni de stocuri ale angajaților

De-a lungul anilor, opțiunile de stocuri ale angajaților au devenit un mod din ce în ce mai obișnuit de a recruta angajați de rang înalt și de a le oferi un sentiment de proprietate într-o companie. Potrivit Centrului Național pentru Proprietatea Angajaților, numărul lucrătorilor care dețin opțiuni a crescut de nouă ori de la sfârșitul anilor '80.

Într-adevăr, opțiunile de acțiuni, care vă dau dreptul de a cumpăra acțiuni la un preț prestabilit, la o dată viitoare, pot fi o componentă valoroasă a pachetului dvs. general de compensare. Însă, pentru a obține cele mai multe dintre ele, este important să înțelegem cum funcționează și cum sunt tratate în scopuri fiscale.

Obțineți cele mai multe opțiuni de stocuri ale angajaților

Înțelegerea elementelor de bază

Avantajul unei opțiuni pe acțiuni este posibilitatea de a cumpăra acțiuni în viitor la un preț fix, chiar dacă valoarea de piață este mai mare decât această sumă atunci când efectuați achiziția. Capacitatea dvs. de a vă exercita opțiunile este determinată de un program de atribuire, care listează numărul de acțiuni pe care un angajat le poate achiziționa la date specifice după aceea.

Cheie de luat cu cheie

• Opțiunile de acțiuni ale angajaților pot reprezenta o parte lucrativă a pachetului general de compensare al unei persoane, deși nu fiecare companie le oferă.
• Lucrătorii pot cumpăra acțiuni la un preț prestabilit la o dată viitoare, indiferent de prețul acțiunii atunci când sunt exercitate opțiunile.
• Opțiunile de stoc necalificate (OPS) sunt acordate angajaților, consilierilor și consultanților; Opțiunile de stocuri de stimulare (ISO) sunt destinate doar angajaților.
• Cu NSOs, plătiți impozite obișnuite pe venit atunci când exercitați opțiunile, iar impozitele pe câștig de capital atunci când vindeți acțiunile.
• Cu ISOs, plătiți impozite numai atunci când vindeți acțiunile, fie venit obișnuit, cât și câștiguri de capital, în funcție de cât timp ați deținut primele acțiuni.

Un angajator vă poate acorda 1.000 de acțiuni la data acordării, de exemplu, cu 250 de acțiuni învestite un an mai târziu. Asta înseamnă că aveți dreptul de a exercita 250 din cele 1.000 de acțiuni acordate inițial. Anul următor, alte 250 de acțiuni sunt învestite și așa mai departe. Programul de înmatriculare include, de asemenea, o dată de expirare. Asta în condițiile în care angajatul nu mai are dreptul să cumpere acțiuni ale companiei în condițiile acordului.

Prețul la care angajatul poate achiziționa acțiuni este cunoscut sub numele de preț de exercițiu. În cele mai multe cazuri, este pur și simplu valoarea de piață a stocului la data acordării. Dacă prețul acțiunilor crește până în momentul în care vă veți împrumuta, opțiunea dvs. este considerată „în bani”, ceea ce înseamnă că puteți cumpăra acțiuni la un preț mai mic decât valorează acum.

Tipuri de opțiuni de stoc

Există două tipuri principale de opțiuni de stocuri ale angajaților - opțiuni de stoc necalificate (OPS) și opțiuni de stocuri stimulente (ISO). O diferență între ele este eligibilitatea. Companiile pot acorda primii angajaților, consultanților și consilierilor; cu toate acestea, doar angajații pot primi ISO-uri. Dar cea mai mare distincție este modul în care sunt tratate în scopuri fiscale la data exercițiului.

În cazul unui NSO, suportați o factură chiar atunci când exercitați opțiunea. Diferența dintre prețul de exercițiu și valoarea justă de piață a acțiunilor este supusă impozitelor obișnuite pe venit în acel an.

Să presupunem că aveți opțiuni cu un preț de exercițiu de 10 USD o acțiune care s-a ridicat la 30 de dolari în momentul în care le-ați exercitat. Vei plăti impozite pe venit cu 20 USD pe acțiune.

Când ulterior vindeți acțiunile, orice creștere suplimentară a prețului de vânzare este supusă ratei câștigurilor de capital mai favorabile. Să presupunem că au crescut în valoare la 55 USD o acțiune atunci când le-ai vândut doi ani mai târziu. Ați plăti rata câștigurilor de capital pe termen lung la 25 USD pe acțiune (deși ați plăti rata mai mare pe termen scurt dacă le-ați vândut într-un an de la achiziție).

ISO-urile sunt de obicei considerate ca fiind mai avantajoase pentru angajat, în parte deoarece data exercițiului nu este un eveniment impozabil (deși angajații cu câștiguri mai mari trebuie să efectueze o alternativă minimă de impozit, sau AMT, ajustare bazată pe diferența dintre prețul curent de piață și prețul de exercițiu).

În schimb, vă stabiliți cu IRS atunci când vindeți efectiv acțiunile pe drum. Dacă dețineți stocul mai mult de un an, veți suporta impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung la diferența dintre prețul de exercițiu și prețul de vânzare. Așadar, dacă folosim aceleași prețuri în exemplul anterior, plătiți impozitul pe câștigurile de capital pe 45 USD pe acțiune (prețul de vânzare de 55 USD minus prețul de exercițiu de 10 dolari).

Pentru a obține tratamentul fiscal preferat, ISO-urile trebuie să fie păstrate timp de doi ani de la data acordării și cel puțin un an de la data exercițiului. În caz contrar, apare o „dispoziție de descalificare” și diferența dintre prețul subvenției și valoarea de piață la data exercițiului este supusă impozitului pe venit obișnuit.

Vedeți data expirării

Opțiunile de acțiuni nu durează pentru totdeauna. De obicei, există un program de îmbrăcăminte care durează oriunde de la unu la patru ani, deși unii angajați pot avea până la 10 ani. Și dacă părăsiți compania din orice motiv, fie că este vorba de concediere, demisie sau pensionare, este posibil să aveți doar 90 de zile pentru a le utiliza.

Dacă aveți la dispoziție opțiuni în bani, vă impune să acționați bine înainte de data de expirare. Unii angajați pur și simplu uită de termenul limită sau își așteaptă deciziile cât mai mult timp în speranța că prețul va crește în continuare. Totuși, acea strategie poate fi respinsă.

Dacă sunteți în câteva săptămâni de la expirare și stocul tranzacționează peste prețul de exercițiu, este probabil momentul să acționați. Ultimul lucru pe care doriți să îl faceți este să lăsați opțiunile să expire și să nu fie inutile.

14, 2 milioane

Numărul de participanți la planul de opțiuni de stocuri de angajați din Statele Unite, din 2016, cel mai recent an pentru care sunt disponibile date, potrivit Centrului Național pentru Proprietatea Angajaților.

Păstrați-vă portofoliul divers

Un beneficiu generos de opțiuni pe acțiuni este cu siguranță nimic de care să se plângă. Dar are un risc semnificativ - posibilitatea ca o mare parte din averea dvs. să fie legată într-un singur stoc.

De regulă, doriți să evitați ca mai mult de 10% până la 15% din portofoliul dvs. să fie legat de o anumită companie. În cazul în care organizația ar cădea în momente grele, nu ai fi suficient de diversificat pentru a amortiza lovitura.

Dacă treceți acest prag, s-ar putea să vă gândiți să vindeți suficient stoc în fiecare an pentru a vă proteja oul de cuib împotriva riscului excesiv de volatilitate. Pentru a ține cont de fluctuațiile pe piață, luați în considerare împărțirea vânzării într-o serie de tranzacții pe câteva săptămâni sau luni, în special pentru sume mai mari. Puteți utiliza respectivul venit pentru a vă majora contribuțiile 401 (k) și IRA.

Linia de jos

Opțiunile de stocuri ale angajaților pot reprezenta o parte valoroasă a pachetului dvs. de compensare, mai ales dacă lucrați pentru o companie al cărei stoc a crescut până târziu. Pentru a profita din plin, asigurați-vă că vă exercitați drepturile înainte ca acestea să expire și să înțelegeți efectul fiscal al deciziilor dvs.