Fraudă
Frauda este o acțiune înșelător în mod intenționat, menită să ofere făptuitorului un câștig ilegal sau să refuze un drept la o victimă. Frauda poate apărea în finanțe, imobiliare, investiții și asigurări. Acesta poate fi găsit în vânzarea de bunuri imobiliare, cum ar fi terenuri, proprietăți personale, cum ar fi artă și obiecte de colectare, precum și proprietăți necorporale, cum ar fi acțiuni și obligațiuni. Printre tipurile de fraudă se numără frauda fiscală, frauda cu cardul de credit, frauda prin cablu, frauda de valori mobiliare și frauda de faliment.
Activitatea frauduloasă poate fi desfășurată de o singură persoană, mai multe persoane fizice sau o firmă de afaceri în ansamblu.
Frauda de jos
Frauda presupune reprezentarea falsă a faptelor, fie prin reținerea intenționată a informațiilor importante, fie prin furnizarea de declarații false unei alte părți în scopul specific de a câștiga ceva care poate nu a fost furnizat fără înșelăciune.
Adesea, autorul fraudei este conștient de informațiile pe care victima intenționată nu le este, ceea ce permite făptuitorului să-l înșele pe victimă. În fond, individul sau compania care comite fraude profită de asimetria informațională; în mod specific, că costul resurselor de revizuire și verificare a informațiilor poate fi suficient de semnificativ pentru a crea un dezaccentiv pentru a investi pe deplin în prevenirea fraudei.
De exemplu, revizuirea temeinică a unei creanțe de asigurare poate dura atât de multe ore, încât un asigurator poate determina că o revizuire mai curioasă este justificată, luând în considerare dimensiunea creanței. Știind acest lucru, o persoană poate depune o cerere mică pentru o pierdere care nu s-a produs cu adevărat. Asiguratorul poate decide să plătească creanța fără să investigheze amănunțit, deoarece cererea este mică. În acest caz, a fost efectuată o fraudă de asigurare.
Atât statele cât și guvernul federal au legi care incriminează frauda, deși acțiunile frauduloase nu pot avea ca rezultat întotdeauna un proces penal. Procurorii guvernamentali au adesea o discreție substanțială în a stabili dacă un caz ar trebui să ajungă la proces și pot urmări o soluționare în cazul în care acest lucru va duce la o rezoluție mai rapidă și mai puțin costisitoare. Dacă un caz de fraudă este judecat, făptuitorul poate fi condamnat și trimis la închisoare.
În timp ce guvernul poate decide că un caz de fraudă poate fi soluționat în afara procedurilor penale, părțile neguvernamentale care pretind un prejudiciu pot urmări un caz civil. Victimele fraudei pot da în judecată făptașul pentru recuperarea fondurilor sau, în cazul în care nu s-a produs nicio pierdere monetară, pot acționa în judecată pentru restabilirea drepturilor victimei.
Dovada faptului că a avut loc o fraudă impune făptuitorului săvârșirea unor fapte specifice. În primul rând, făptuitorul trebuie să ofere o declarație falsă ca fapt material. În al doilea rând, făptuitorul trebuia să știe că afirmația nu este adevărată. În al treilea rând, făptuitorul trebuia să fi intenționat să înșele victima. În al patrulea rând, victima trebuie să demonstreze că s-a bazat pe afirmația falsă. Și în al cincilea rând, victima a trebuit să sufere daune ca urmare a acționării asupra declarației intenționat false.
Frauda poate avea un impact devastator asupra unei afaceri. În 2001, o fraudă corporativă masivă a fost descoperită la Enron, o companie energetică din SUA. Executivii au folosit o varietate de tehnici pentru a deghiza sănătatea financiară a companiei, incluzând obstrucția deliberată a veniturilor și prezentarea greșită a veniturilor. După descoperirea fraudei, acționarii au văzut că prețurile acțiunilor au scăzut de la aproximativ 90 USD la mai puțin de 1 dolar în puțin peste un an. Angajații companiei și-au pierdut capitalurile și și-au pierdut locurile de muncă după ce Enron a declarat faliment. Scandalul Enron a fost un factor important în spatele reglementărilor găsite în Sarbanes-Oxley Actul adoptat în 2002.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.