Formularul 8606: Prezentare generală a IRA nedeductibile
Formularul 8606: IRA nedeductibile este un formular fiscal distribuit de Serviciul de Venituri Interne (IRS) și utilizat de către filerele care realizează contribuții nedeductibile la un IRA. Pentru fiecare an de impozitare trebuie depus un formular separat în care se fac contribuții nedeductibile. În mod normal, contribuțiile la un Cont individual de pensionare (IRA) sunt deductibile din veniturile obișnuite. Cu toate acestea, în anumite circumstanțe, persoanele care participă la un plan de pensionare a angajatorilor și ale căror gospodării au peste un anumit venit brut ajustat (MAGI) ar putea să nu poată face aceste contribuții deductibile. Ele pot contribui în continuare la un IRA, pur și simplu nu le va reduce veniturile obișnuite.
Cine poate depune formularul 8606: IRA nedeductibile?
Formularul 8606: IRA nedeductibile ar trebui depuse împreună cu formularele standard de impozit pe venit (1040, 1040A sau 1040NR) pentru dosarele individuale. Orice contribuabil cu o bază de cost peste zero pentru activele IRA (o combinație de contribuții post-impozitare și pretax, sau contribuții deductibile și nedeductibile) ar trebui să folosească formularul 8606 pentru a evalua sumele de distribuție impozabile față de neimpozabile. Dacă 8606 nu este depus într-un an de distribuție, contribuabilul este probabil să fie obligat să plătească impozite pe venit (și, eventual, penalități) pe ceea ce ar putea fi sume fără taxe.
Recraracterizarea unui IRA
Investitorii mai tineri ar trebui să ia în considerare „reconfigurarea” activelor tradiționale și SEP IRA ca active Roth. Activele care sunt recraracterizate dintr-un IRA tradițional sau SEP într-un IRA Roth sunt impozabile imediat ca venit obișnuit. Acest lucru se datorează faptului că banii plasați într-un IRA tradițional sau SEP IRA nu au fost de obicei impozitați. Atunci când banii provin dintr-un IRA tradițional sau SEP, devin impozabili. IRA-urile Roth sunt pline de bani care au fost deja impozitați. Deja banii impozitați intră în cont, devin investiți și cresc. Banii nu sunt impozitați atunci când ies din cont. Factura fiscală imediată cauzată de recharacterizare poate fi compensată de-a lungul timpului prin faptul că nu trebuie să plătiți impozite pe distribuțiile viitoare, care teoretic ar trebui să aibă mai multă valoare datorită inflației. Oamenii ar trebui să vorbească cu un profesionist din impozite înainte de a încerca o recharacterizare.
Formularul 8606: IRA nedeductibile este, de asemenea, necesar ori de câte ori: 1) contribuabilul transformă un IRA tradițional sau SEP într-un IRA Roth sau 2) primește o distribuție IRA care este atribuită contribuțiilor anterioare nedeductibile.
Cum să faceți fișierul Formularul 8606: IRA nedeductibile
Fișier Formular 8606 cu Formularul 1040 sau 1040NR până la data scadenței, inclusiv extensii. Dacă nu vi se solicită să depuneți o declarație privind impozitul pe venit, dar vi se cere să depuneți formularul 8606, să semnați formularul 8606 și să îl trimiteți la IRS în același timp și să plasați altfel să depuneți formularul 1040 sau 1040NR. Includeți adresa contribuabilului la pagina 1 a formularului și o semnătură și data de la pagina 2 a formularului.
Descărcați Formularul 8606: IRA nedeductibile
Iată un link către un formular descărcabil IRAs 8606: IRA nedeductibile.
Cheie de luat cu cheie
- Formularul 8606 este un formular de impozitare distribuit de Serviciul de venituri interne și utilizat de către filerele care realizează contribuții nedeductibile la un IRA.
- Orice contribuabil cu o bază de cost peste zero pentru activele IRA (o combinație de contribuții post-impozitare și pretax, sau contribuții deductibile și nedeductibile) ar trebui să folosească formularul 8606 pentru a evalua sumele de distribuție impozabile față de neimpozabile.